1. Краткий инвестиционный меморандум
Популярность быстрого питания в России стремительно набирает обороты. Ежегодный рост фастфуда составляет примерно 5-8 %. Повсюду открываются стрит фуды, пиццерии и сэндвич бары. Отчасти такая популярность быстрого перекуса приходит к нам с запада. Самыми преданными поклонниками фаст фуда являются Америка и Австралия. Россия только начинает набирать обороты в этом вопросе, в дальнейшем рост фаст фуда будет ежегодно увеличиваться.
И конечно, достойное место среди этих заведений занимают бургерные. Быстрый и вкусный перекус, имеет отличное соотношение цены и качества. Все чаще клиенты отдают предпочтение вкусной булочке с соусом и сочной котлете. Хотим заметить, что мнение о бургерных, как о вредном фаст фуде, уходит в прошлое. Все больше заведений при выборе сырья предпочитают использовать качественное свежее мясо, вкусные и полезные соусы, свежие и ароматные овощи, превращая бургер в качественный, достойный внимания продукт.
Концептуальные заведения, специализирующиеся на одном конкретном продукте, имеют конкурентное преимущество и пользуются большим спросом у клиентов. Учитывая, что меню в таком заведении не отличается разнообразием, вас должно выделять качество предлагаемых бургеров. Сочетая различные вкусы и соусы, бургер можно превратить в произведение искусства. Отличительной чертой вашего заведения может стать яркое, привлекающие внимание название, интересный интерьер и оригинальный вкус вашего продукта.
Самой большой популярностью бургерные пользуются у молодых людей в возрасте 18-35 лет. Наличие доступных по цене изделий, достаточное количество столиков, уютный интерьер и вкусные напитки принесут гарантированный успех.
Пользуются спросом также тематические заведения, например, кафе с трансляцией каких либо спортивных матчей.
Примерно 30% от всего объема заказов будет осуществляться через доставку, либо приобретаться на вынос.
Технология приготовления бургеров совсем несложная, вам не придется нанимать огромный штат профессионалов. Самый важный момент в приготовлении – это правильно разработать технологические карты и неукоснительно им следовать.
|
Основные показатели |
|
|
Первоначальные инвестиции |
от 2 382 000 руб. |
|
Точка безубыточности |
от 2 месяцев |
|
Срок окупаемости |
от 12 месяцев |
|
Средняя ежемесячная прибыль |
от 150 000 руб. |
2. Описание бизнеса, продукта или услуги
На данный момент в России крупными и популярными конкурентами являются: Макдоналдс, Burger King , KFC, Black Star Burger. И если KFC и Макдоналдс представляют бугреры примерно в одном низком ценовом диапазоне, то Black Star Burger отличается более высокой ценовой политикой и авторскими рецептурами. В нашем бизнес плане представлены бургеры в среднем ценовом сегменте, включая как авторские рецепты, так и классические, что сможет закрыть любую потребность клиента.
Следует тщательно проводить мониторинг ваших конкурентов, анализировать их предложения, понимать, что пользуется популярностью у клиентов, аккуратно внедрять выстрелившие маркетинговые ходы.
Для поддержания качества на уровне необходимо периодически делать анкетирование, выявляя тем самым, что нравится вашим клиентам, а что нет, чего им не хватает в вашем заведении. Люди положительно реагируют на такую активность и охотно делятся своими впечатлениями.
Для запуска бизнеса нужно в первую очередь найти помещение. Хорошо, если ранее в помещении располагалось кафе или магазин с собственным производством. Это значительно поможет сэкономить на вентиляции и проведении коммуникаций в производственных цехах.
Также помещение может быть новым и уже оборудованным под кафе, например, в только что построившемся торговом центре.
Если приобретать в аренду необорудованное помещение, то преобразование его в точку общепита может обойтись в круглую сумму.
Месторасположение будущего кафе должно быть с удобной парковкой, располагаться вблизи крупного жилого массива, либо невдалеке центральных улиц или в крупном торговом центре.
Срок заключения аренды должен быть долгосрочным, желательно не менее 5 лет. Это избавит вас от негативных последствий, при которых выложенные вами средства в ремонт и интерьер не успеют окупить себя. Долгосрочный договор, регистрируется в Росреестре, сумма регистрации составляет 22 000 рублей, срок регистрации 10 рабочих дней.
На время ремонта и запуска кафе, возможно договориться с арендодателем о снижении арендной ставки. Если вы не сталкивались ранее с подписанием такого рода договоров, советуем вам обратиться к юристам. Они помогут предусмотреть возможные риски и заключить договор на более выгодных условиях.
Следующий важный шаг – это зарегистрировать предприятие, получить разрешение от Роспотребнадзора, разрешение от СЭС и пожарной инспекции.
Самое сложное в получении разрешений – добиться одобрения у пожарной инспекции. Для этого у вас должен быть оборудован пожарный выход, пожарная сигнализация, быть в наличии огнетушители и пожарные шланги а также планы эвакуации, в которых закреплены ответственные лица. Сотрудники должны быть ознакомлены с пожарными инструктажами.
Далее необходимо заключить необходимые договоры на проведение дезинфекции и дезинсекции, вывоз и утилизацию ТБО, договор на обслуживание вентиляционных и кондиционных систем, договор на оказание услуг с прачечной для стирки униформы и обязательно составить программу производственного контроля.
Параллельно нужно искать и заключать договоры с поставщиками сырья. Потенциальных поставщиков следует обзвонить, запросить прайс. Если поставщик поставляет продукцию собственного производства, например, фермерское подворье, следует запросить продукцию на бракераж.
Далее необходимо выбрать и настроить систему учета, которая поможет вам управлять сырьем, складом, кухней, продажами и даже вести учет рабочего времени сотрудников.
Согласно Федеральному закону № 54, заведения предоставляющие услуги общественного питания, должны в работе использовать онлайн кассу вне зависимости от того, оформлены ли ваши работники в найм или нет.
Требуется выбрать оператора услуг передачи данных о продажах в налоговую инспекцию. С их помощью вы также сможете зарегистрировать онлайн кассу в федеральной налоговой службе.
При наличии в кафе пива и пивных напитков онлайн касса обязана поддерживать ЕГАИС, иметь USB-разъем для использования ключей электронной подписи и иметь возможность печатать QR-коды.
Онлайн кассу можно купить, а также оформить в аренду на любой срок.
Также следует обучать наемный персонал. Для этого вам необходимо разработать стандарты для сотрудников, графики работы и должностные инструкции. Перед открытием необходимо проводить ежедневные встречи, вовлекать и мотивировать сотрудников. Лучший сотрудник – это тот, который знает, что от его успеха зависит успех предприятия. Необходимо обучать персонал работать в команде, показывать важность и ценность каждого сотрудника.
Сотрудникам заранее необходимо ознакомиться с регламентом работы кафе, пройти инструктаж по охране труда. Для этого необходимо купить специальные журналы, например, в книжном магазине, аккуратно заполнять их и сразу же предъявлять при проверке надзорных органов.
Кроме того, перед началом работы сотрудникам необходимо прослушать санитарный минимум и пройти медицинское обследование.
Для подбора мебели и элементов декора нужно опираться на утвержденный стиль. Для этого потребуется помощь дизайнера. Достаточно много информации фигурирует в интернете, там есть различные стили и дизайнерские решения на любой вкус. Пользуется популярностью стиль под дикий запад с инсталляцией быков, массивных рогов, и других крупных интересных деталей. Стоимость дизайна составляет примерно 1 200 р. за кв. метр.
Зачастую элементы декора возможно приобрести в недорогих магазинах, либо заказать в интернете.
Внешний вид униформы должен гармонировать с дизайном. Отлично смотрится монохромный стиль в одежде сотрудников.
Не стоит забывать об оформлении санузла, он также должен соответствовать общему концепту заведения.
Основная подача блюда может происходить в одноразовой специализированной упаковке, стилизованной под ваш дизайн. Не забывайте про одноразовые перчатки, они помогут сохранить чистоту рук ваших клиентов и добавить вам положительный отзыв в копилку. Также понадобятся солонки, емкости под соусы и подносы.
Примерное меню для бургерной:
- Бургеры: чизбургер, с курицей, авторский от шефа, черный бургер.
- Гарниры: картофель фри, картофель дольками, луковые кольца во фритюре.
- Блюда из курицы: стрипсы, наггетсы, крылья.
- Десерты: мороженое, чизкейк, яблочный пирог.
- Напитки: кола, фанта, пепси, чай, кофе, молочные коктейли, вода, пиво.
Особенностью сферы общественного питания является предоставляемый сервис и качество продукта. Чистота заведения и приветливость персонала играет огромную роль, а от вкуса и качества ваших бургеров будет зависеть успех бизнеса. Полноценно участвуйте в разработке технологический карт совместно с вашим поваром, добивайтесь совершенного вкуса продукта, не полагайтесь только на свой выбор. Дайте попробовать блюда из вашего меню своему персоналу, друзьям и знакомым. Как только вы поймете, что ваше меню отработано, смело запускайте масштабное производство.
Наиважнейшие составляющие хорошего бургера – это мясо отменного качества, вкусная поджаренная булочка, интересный соус и свежие овощи.
К выбору соуса стоит отнестись с особым усердием, так как он формирует общий вкус бургера. Поэкспериментируйте, попробуйте необычные сочетания и вкусовые решения.
В дальнейшем, разрабатывайте и добавляйте в меню новые позиции, предлагайте сезонные предложения. В весенний и летний период возможно включать в меню овощные бургеры и фреши, в зимний период добавляйте более калорийные блюда и глинтвейн в качестве напитка.
Клиентам достаточно быстро надоедает однообразие. Чтобы они не ушли к конкурентам, необходимо предоставлять им вкусные новинки.
3. Описание рынка сбыта
Продукция бургерной рассчитана в основном на молодых людей, их главная потребность вкусно и быстро поесть, пообщаться с друзьями. Важную роль играет уютный интересный интерьер, а также система накопления бонусных баллов.
В заведениях такого типа популярна доставка на дом, либо в офис на быстрый перекус.
Регистрируйтесь на мобильных платформах, таких как Деливери клаб, раздавайте листовки в ближайшие офисы. Предложите предпринимателям услугу комплексного обеда со скидкой, это поможет окружающим узнать вас. Участвуйте в ежегодных ярмарках вашего города.
Также хорошо работают различные рекламные акции, например, розыгрыши на местном канале вашей радиостанции. В качестве приза раздайте сертификаты на небольшую сумму, это поможет вам приобрести новых клиентов.
Для осуществления доставки в штате необходимо иметь курьера и специальные термобоксы. Придерживайтесь указанного времени доставки, ведь не вовремя доставленная еда формирует очень негативное мнение о ресторане.
Конкурентов у данного бизнеса не много. В среднестатистическом городе численностью 600 тыс. человек в среднем насчитывается 5-7 конкурирующих брендов.
Изучайте своих конкурентов. Подпишитесь на них в социальных сетях, анализируйте их маркетинговые ходы, акции и скидки.
Преимуществом у конкурентов может являться узнаваемый бренд, реклама которого транслируется по телевидению. Высокий уровень сервиса, быстрота отдачи и доставки заказов, авторские рецепты и доведенный до идеала вкус бургеров.
Во время выбора помещения ориентируйтесь на конкурентную среду. Не стоит открываться рядом с успешным заведением вашего формата, так как на этапе открытия вам трудно будет с ним конкурировать.
4. Продажи и маркетинг
Необходима красивая, яркая вывеска с интересным названием. Название заведения должно провоцировать клиента зайти вовнутрь. На этапе открытия отлично сработает дегустация бургеров на улице и раздача купонов со скидкой на первое посещение. Это недорогой, но действенный рекламный ход. Примерно за неделю до открытия стоит выбирать пару часов в день и угощать людей на улице мини версией ваших бургеров, раздавая листовки и анонсируя день вашего открытия.
Также за неделю до открытия хорошо работает баннер на входной двери с информацией о скором открытии и обещанием клиентам розыгрышей и призов. В качестве розыгрышей можно устроить акцию «каждый сотый бургер бесплатно» или «угадай количество проданных бургеров в первый день и получи 50% скидку на следующие посещение», а также можно устроить лотерею.
Не стоит забывать про оформление социальных сетей. Именно в них можно транслировать новости компании, устраивать розыгрыши, давать скидки за репосты и лайки, формировать бренд компании. Для привлечения подписчиков следует использовать таргетированную рекламу, настроенную на целевую аудиторию вашего города.
В дальнейшем необходимо создать собственный сайт с системой выбора и оплатой заказов. Сайт формирует надежность и репутацию ресторана.
Также необходимо поддерживать репутацию в поисковых системах, таких как 2гис, гугл, яндекс.
Продажи будут осуществляться двумя способами: через зал кафе и доставку. Во время открытия с доставкой справится один курьер, взятый через курьерскую службу. С развитием штат курьеров придется расширить. На ставку помощников повара можно привлечь студентов. От них не требуется наличие большого опыта, вся их деятельность будет осуществляться под руководством поваров.
На ставки поваров лучше нанять опытных сотрудников, это поможет вам добиться высокого качества продукта, организации порядка на кухне, слаженной работы и высокой скорости отдачи.
Бухгалтерию и клининг проще нанять на аутсорс. На данный момент в каждом городе есть масса предложений в этой сфере услуг.
Средняя чек в данной бургерной будет составлять 380-410 рублей и включать в себя стандартный набор из бургера, гарнира и напитка. Примерно каждый десятый клиент приобретает два бургера. Пятнадцать процентов посетителей приобретают десерт. Вашим выгодным преимуществом станет наличие кофе машины и возможность купить кофе на вынос. Для этого следует приобрести специальные кофейные чашки с крышкой.
Основная доля продаж приходится на средний ценовой сегмент. Стоимость бургеров варьируется от 180 до 300 рублей.
Средняя проходимость на этапе развития составит 75 человек в день. При таком потоке клиентов рентабельность бургерной будет положительная. Средняя продажа бургеров будет составлять около 70 штук в день, включая доставку.
5. План производства
Этапы запуска
- Регистрация ИП, открытие расчетного счета
- Заключение необходимых договоров
- Выбор и аренда помещения, регистрация договора аренды в Росреестре
- Ремонт помещения
- Получение разрешений от Роспотребнадзора, пожарной инспекции
- Закуп оборудования и мебели
- Найм и обучение персонала
- Разработка меню и технологических карт
- Закуп сырья
- Заключение договора на аренду места под вывеску
- Оформление уголка потребителя, табличек с режимом работы, печатей, регистрация кассового оборудования
- Размещение рекламы
- Уведомление Роспотребнадзор о начале деятельности
Для регистрации ИП необходимо обратиться в ближайший МФЦ, либо в налоговую инспекцию с заявлением. При подаче заявления необходимо указать следующие коды ОКВЭД :
56 10 “Деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания”
56.30 “Изготовление и продажа напитков для непосредственного употребления внутри заведений”
Для продажи пива и пивных напитков специального разрешения не требуется, но нужно учесть сдачу квартальных деклараций в Федеральную службу Росалкогольрегулирование. Декларация сдается через Интернет с использованием электронной подписи.
Чтобы осуществлять продажу крепких алкогольных напитков, придется оформить ООО.
Самой оптимальной системой налогообложения будет являться УСН (упрощенная система налогообложения). Данная система обычно применяется при ведении малого либо среднего бизнеса. Эта система налогообложения отличается небольшой налоговой нагрузкой и довольно простой системой ведения бухгалтерии. При УСН действуют два варианта налогообложения: облагается доход на ставку 6%, либо облагается разница между доходами и подтвержденными расходами по ставке 15%.
Вариант налогообложения «доходы минус расходы» имеет смысл выбирать, когда расходы превышают примерно 60 процентов от общей суммы доходов. Но не следует забывать, что все расходы нужно подтверждать документально, что увеличивает нагрузку на бухгалтера.
Заявление на выбор системы налогообложения подается совместно с заявлением на регистрацию ИП. Если этого не сделать, предприятию автоматически присваивается общая система налогообложения ОСНО, которая подразумевает отчетность на НДС. Перейти с этой системы на ЕНВД или УСН будет проблематично.
Регистрация ИП занимает три рабочих дня. Стоимость гос. пошлины составляет 800 рублей.
После получения документов о регистрации закажите печати. Для оформления заказа печатей в фирму, оказывающую данные услуги, требуется подать данные:
- ФИО индивидуального предпринимателя;
- ОГРНИП;
- форма собственности:
Печатей может быть несколько, для подписания договоров, для подписания документов о приемке сырья и т.д.
Обязательное требование – оформить уголок потребителя, который должен включать:
- Закон о защите прав потребителей.
- Книгу отзывов посетителей.
- Журнал учета проверок контролирующими органами.
- Правила торговли в РФ.
- Копию свидетельства ОГРН или ОРРИП для предпринимателя.
- Копию (заверенную) лицензии на продажу спиртного (если этим занимаетесь).
- Список телефонов экстренных служб и Роспотребнадзора.
Данный бизнес-план рассчитан на 30 посадочных мест. Арендуемая площадь должна быть не менее 90 кв. м., где складские и производственные помещения будут занимать примерно 30 % от общей площади.
Производственные площади обязаны в себя включать горячий и холодный цех, моечную, туалет и комнату для персонала.
Горячая и холодная вода должна быть подведена ко всем моечным и раковинам. Также как и канализация. Вентиляционная система должна отвечать санитарно-эпидемиологическим нормам.
В производственных цехах должен поддерживаться порядок. Сырье необходимо маркировать датой выработки, при дефростации указывайте время начала дефроста. Ведите журнал разморозки, уборки и дезинфекции холодильников, журнал по замене масла во фритюрнице.
Клининговая служба при уборке в помещениях должна заполнять чек листы с датой и временем уборки и росписью ответственного сотрудника. По этим данным вы сразу сможете увидеть, в какое время в помещении последний раз убирались. У многих клининговых компаний в стоимость услуг входят моющие средства, поломоечные машины, ведра и швабры – при подписания договора на это следует обратить внимание.
Не менее важен закуп сырья для гамбургеров. Поставщиков мяса следует выбирать с особой тщательностью. Мясо должно быть свежим и с правильной разделкой. А вот булочки проще покупать уже готовые, в замороженном виде. Выбор производства таких булочек на рынке довольно большой. Булочки изготовят под любую вашу рецептуру, для приготовления их необходимо будет только дефростировать и обжарить.
Для охлажденных продуктов и овощей поставки сырья будут ежедневные. Еженедельные – для продуктов длительного хранения. При приеме продуктов необходимо контролировать наличие сопроводительных документов, сертификатов качества и ветеринарных справок. Эти документы идут к каждой партии товара и должны быть соответствующе оформлены. Следует завести отдельный стеллаж и раскладывать документы по видам продукции, тогда при проверке Роспотребнадзора вы быстро найдете нужные документы и избежите штрафа.
Мебель для зала и остальных помещений можно купить как новую, так и б/у.
Мебель должна быть удобной, здесь не стоит гнаться за модой, главное – это комфорт посетителей.
Технологическое оборудование лучше купить у профессионалов, от этого будет зависеть качество продукта. Также при покупке технологического оборудования у специализирующихся фирм вам будет доступен гарантийный ремонт и техническое обслуживание.
Оборудование для бургерной
|
Наименование |
Кол-во |
Цена, шт. |
Сумма |
|
Слайсер |
1 |
14 000 |
14 000 |
|
Пресс для гамбургеров |
1 |
13 000 |
13 000 |
|
Мясорубка |
1 |
16 000 |
16 000 |
|
Фритюрница |
1 |
16 500 |
16 500 |
|
Жарочная поверхность |
1 |
16 000 |
16 000 |
|
Гриль |
1 |
18 000 |
18 000 |
|
Стол разделочный |
2 |
9 000 |
18 000 |
|
Ванна моечная |
1 |
11 000 |
11 000 |
|
Кофе машина |
1 |
92 000 |
92 000 |
|
Овощерезка |
1 |
15 000 |
15 000 |
|
Весы кухонные |
1 |
5 000 |
5 000 |
|
Вытяжка |
1 |
17 500 |
17 500 |
|
Стеллаж |
3 |
8 000 |
24 000 |
|
Стеллаж для дефростации булочек |
1 |
7 000 |
7 000 |
|
Витрина тепловая передаточная |
1 |
35 000 |
35 000 |
|
Хозяйственный инвентарь комплект |
1 |
10 000 |
10 000 |
|
Мебель для подсобных помещений комплект |
1 |
15 000 |
15 000 |
|
Шкаф для одежды |
2 |
5 600 |
11 200 |
|
Микроволновая печь |
1 |
4 000 |
4 000 |
|
Диспенсер |
1 |
6 500 |
6 500 |
|
Шкаф холодильный |
2 |
40 000 |
80 000 |
|
Ларь морозильный |
1 |
20 000 |
20 000 |
|
Фризер мороженого |
1 |
90 000 |
90 000 |
|
Кухонный инвентарь комплект |
1 |
45 000 |
45 000 |
|
Мебель для зала (столы, стулья, вешалки, предметы интерьера, зеркала, жалюзи) |
1 |
150 000 |
150 000 |
|
Диспенсер |
1 |
6 500 |
6 500 |
|
Сантехника комплект |
1 |
32 000 |
32 000 |
|
Кассовое оборудование и ПО |
1 |
50 000 |
50 000 |
|
Кондиционер |
1 |
25 000 |
25 000 |
|
Цифровое меню — борд |
1 |
76 000 |
76 000 |
|
Вывеска |
1 |
30 000 |
30 000 |
|
Прочие расходы (мусорные баки, кассовые ленты, однораз. посуда, моющие средства, диспенсер для мыла, туалетная бумага, салфетки, подносы, спецодежда) |
1 |
130 000 |
130 000 |
|
Сетевое оборудование, точки WiFi, роутер |
4 |
3 000 |
12 000 |
|
Итого: |
1 111 200 |
Ниже на диаграмме отражена структура ежемесячных расходов предприятия. Большая часть расходов уходит на закупку товара (56%) и оплату труда (24%). На аренду помещения и коммунальные платежи тратится 7% и 2% соответственно. Аутсорсинг занимает 2-3% от всего объема платежей. Остальные расходы составляют не более 1%.
6. Организационная структура
Для оптимального функционирования кафе необходим следующий персонал:
|
Постоянные расходы |
Оклад |
Количество сотрудников |
Сумма |
|
Управляющий |
40 000 |
1 |
40 000 |
|
Повар |
30 000 |
2 |
60 000 |
|
Помощник повара |
20 000 |
2 |
40 000 |
|
Продавец — кассир |
25 000 |
2 |
50 000 |
|
Страховые взносы |
57 000 |
||
|
Итого ФОТ |
247 000 |
Поиску персонала следует уделить особое внимание, сделать это заранее. Вы должны убедиться, что в вашем штате присутствуют только ответственные, лояльно настроенные сотрудники.
Управляющий кафе
На данную должность подойдет высокоорганизованный человек с развитыми лидерскими качествами. В его обязанности будут входить управление персоналом, решение всех организационных вопросов, заключение договоров с поставщиками, заказ и прием сырья.
Повар
Отвечает за приготовление блюд, соблюдение всех санитарных норм, управляет помощником повара. На должность следует брать только опытных сотрудников достаточно молодого возраста, учитывая быстрый ритм работы кафе.
Помощник повара
Выполняет поручения повара, занимается чисткой и нарезкой овощей, поддерживает чистоту на кухне, моет посуду. Можно взять сотрудника без опыта, возможно, студента.
Продавец-кассир
Занимается приемкой и выдачей заказов. Производит расчет клиентов. Ведет кассовую отчетность.
7. Финансовый план
Для открытия бургерной необходимы следующие инвестиции:
|
Инвестиции на открытие |
|
|
Регистрация, включая получение всех разрешений |
50 000 |
|
Дизайн-проект помещения |
72 000 |
|
Ремонт |
900 000 |
|
Клининг |
40 000 |
|
Вывеска |
30 000 |
|
Рекламные материалы (листовки, реклама в соц. сетях) |
20 000 |
|
Аренда на время ремонта |
144 000 |
|
Закупка оборудования |
1 111 200 |
|
Прочее |
15 000 |
|
Итого |
2 382 200 |
Текущие ежемесячные платежи включают в себя следующее:
|
Ежемесячные затраты |
|
|
ФОТ (включая отчисления) |
247 000 |
|
Аренда |
72 000 |
|
Амортизация |
5 722 |
|
Коммунальные услуги |
18 630 |
|
Реклама |
5 000 |
|
Бухгалтерия (удаленная) |
8 000 |
|
Тревожная кнопка |
2 000 |
|
Клининг (аутсорсинг) |
30 000 |
|
Курьер (аутсорсинг) |
22 000 |
|
Интернет |
5 000 |
|
Хозяйственные расходы |
10 000 |
|
Вывоз мусора |
8 000 |
|
Закупка товара |
498 811 |
|
Непредвиденные расходы |
15 000 |
|
Итого |
947 164 |
8. Факторы риска
Как и любой ресторанный бизнес, бургерные подвержены рискам:
Низкий уровень сервиса
Кассир в плохом настроении, мусор на полу, неубранный туалет – и репутация вашего заведения падает. Во избежание подобных ситуаций необходимо ежедневно проговаривать с сотрудниками стандарты сервиса, поддерживать ваши принципы и ценности, с помощью знакомых устраивать тайные проверки по качеству обслуживания, тщательно следить за чистотой зала и санузлов.
Некачественное сырье
Перебои с сырьем довольно распространенная боль ресторанов. Всегда под рукой нужно иметь запасного поставщика. Рассматривайте предложения от новых игроков на рынке сырья, ищите более качественный продукт. Выстраивайте доверительные, партнерские отношения с вашими поставщиками.
Снижение качества готовой продукции
Необходимо постоянно на контроле держать качество и вкус вашего продукта, мотивировать работников кухни работать на результат, поощрять за достигнутые результаты и положительные отзывы.
Поломка оборудования
Рано или поздно с любое оборудование выходит из строя. Чтобы эта ситуация не привела к простою кухни, постепенно необходимо обзавестись дублирующим оборудованием, либо иметь договор с поставщиком, гарантирующим замену оборудования в ремонте на функционирующее
Скачать эту статью в PDF
Скачать финансовую модель
Финансовая модель бургерной
Примеры бизнес планов по фаст-фуду
Мы собрали для Вас образцы бизнес-планов на просторах всего Интернета
Вы можете скачать абсолютно бесплатно любой готовый проект!!!
Бизнес-план чебуречной
Бизнес по продаже чебуреков может быть небольшим, предполагающим продукцию навынос, или же представлять собой полноценное кафе закрытого типа. В данном бизнес-плане чебуречная будет иметь небольшое помещение для посетителей (15 кв. метров) с барной стойкой по периметру. Преимущество такого формата в том, что открытие кафе и ресторана требует значительного опыта и средств, в то время как запуск закусочной со специализацией на одном продукте требует сравнительно небольших инвестиций и сил.
Бизнес план бургерной с доставкой еды
Бургерная будет открыта в отдельно стоящем ресторане и ориентирована минимум на 100 посадочных мест, с возможностью установки летней террасы для увеличения количества посадочных мест на время курортного сезона. Оформление ресторана будет выполнено в классическом «Фаст фудном» стиле. В рамках проекта планируется предоставление качественного быстрого питания по доступной цене для посетителей среднего и низкого достатка, приготовление блюд на вынос и доставка по городу.
Бизнес-планы для Соцконтрактов и ЦЗН за 7 000 ₽Добиваемся одобрения каждого бизнес-плана, всегда работая с Вами до достижения результатаПо утвержденным требованиям и формам
Без предоплаты
100% индивидуально
Работаем с 2011г.
Бизнес план кафе-пироговой
Цель проекта – открытие кафе-пироговой для реализации спектра услуг в сфере общественного питания в городе с населением более 1 миллиона человек. Для открытия пироговй арендуется помещение общей площадью 100 м2, расположенное в торгово-развлекательном центре. Максимальная вместимость ресторана – 36 человек, общая площадь зала для посетителей – 60 м2.
Бизнес план гриль-бара
В гриль-баре планируется введение меню со свободным выбором блюд. Бар – отличается ограниченным ассортиментом продукции: алкогольные и безалкогольные напитки, закуски, десерты, мучные кондитерские и булочные изделия. Рабочие помещения баров не предусматривают сложного приготовления блюд. Гриль-бар будет иметь вывеску с указанием типа, форм организации деятельности, информации о режиме работы. Режим работы установлен с учетом создания наибольших удобств для посетителей: с 12:00 до 24:00. Гриль-бар будет располагаться в спальном районе города.
Заказать разработку бизнес плана под Ваш проектБез предоплаты и с гарантией сопровождения бизнес плана до момента утвержденияЦены подготовки бизнес планов:
для программ господдержки — от 7000 ₽
для банков и инвесторов — от 12000 ₽
для ФРП, ТОСЭР, ОЭЗ — от 50000 ₽
Гамбургер (сокр. бургер) — вид сэндвича, состоящий из рубленой жареной котлеты, которая подается внутри разрезанной булки. Обычно к мясу в гамбургере добавляют большое количество разнообразных наполнителей, к примеру, кетчуп и майонез, листья салата «Латук», нарезанный маринованный огурец, сырой или жареный лук и помидоры.
Пошаговая инструкция по открытию
Бургерные в последние годы переживают активный рост популярности. Связано это с тем, что еда в них довольна простая, быстрая и нередко очень вкусная.
Пошагово ваши действия с нуля должны выглядеть так:
- Изучите конкурентов. Это самый простой способ узнать нюансы бизнеса: меню, цены, интерьеры, спрос, загруженность кофейни, ошибки, причины успеха или неудачи, примеры на кого надо равняться. Зафиксируйте их в блокноте и/или фото, учтите их в следующих шагах. Прочтите отзывы о конкурентах в Интернете, изучите что нравится и не нравится их клиентам.
- Изучите опыт других предпринимателей. На YouTube и других сайтах можно поискать реальные отзывы о своих бизнесах в сфере общепита. Пример кейса об ошибках:
- Создайте меню. Без него никак, ведь бургеры бывают разные. К тому же, помимо еды у вас еще будут представлены различные напитки и гарниры.
- Найдите поставщиков продуктов и расходных материалов. Не все заведения занимаются выпечкой булочек самостоятельно. Некоторые закупают, например, уже приготовленные, но замороженные путем шоковой технологии заморозки. Для использования их просто нужно потом разморозить без всякой готовки. Такие приготовленные замороженные булочки можно купить, например, у Läntmannen Unibake или Paneteria.
- Начните поиск помещения для аренды. Оно должно быть с хорошей проходимостью. Очень много предпринимателей (из любой сферы) делают ошибки именно в этом пункте и потом банкротятся.
- Придумайте бренд вашего будущего заведения. Он должен быть красивым и запоминающим.
- Определитесь с системой налогообложения. В РФ для сферы общепита доступны ОСНО, УСН, ЕНВД(кроме Москвы) и патентная система. УСН и ЕНВД можно применять, только если площадь зала для посетителей не превышает 150 м². Патентную форму (ПСН) можно использовать при площади до 50 м². По одному патенту на территории субъекта федерации можно открыть несколько маленьких бургерных.
- Составьте бизнес-план. В каждом случае расходы будут разные, поэтому пользоваться готовыми планами не совсем правильно, так как вам в любом случае придется что-то менять в них под себя.
- Зарегистрируйте свой бизнес. Это может быть ИП, ООО или их аналоги в вашей стране. Если вы решите торговать алкоголем, то в РФ вам придется выбрать ООО. Вашими ОКВЭД могут быть:
- 56.10 — Деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания;
- 56.10.1 — Деятельность ресторанов и кафе с полным ресторанным обслуживанием, кафетериев, ресторанов быстрого питания и самообслуживания
- 47.11.2 — Торговля напитками и табачными изделиями в неспециализированном магазине;
- 56.30 — Изготовление и продажа напитков для непосредственного употребления на месте.
- 56.10 — Деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания;
- Заключите договор аренды. Помните, что существует такое понятие как «арендные каникулы». Это время (например, 1-2 мес.) обычно в виде скидки, либо освобождения от платы на время ремонта. Чем хуже состояние помещения, тем больше срок каникул. Сам факт предоставления каникул не является обязательным со стороны арендодателя, поэтому их срок зависит от вашего умения договориться. Ищите хорошего арендодателя!
- Сделайте ремонт. Мебель и отделочные материалы должны обладать высокими эксплуатационными характеристиками. Столы и стулья, кресла, диваны, барная стойка, двери, напольные покрытия с высокой степенью износостойкости долгое время не утратят внешний вид, несмотря на высокую посещаемость.
- Приобретите оборудование для бургеров. О нем подробнее ниже.
- Получите разрешения от Пожарной инспекции и Роспотребнадзора, лицензию на алкоголь, а также заключите договор на вывоз мусора. В РФ обязательным пунктом будет установка онлайн-кассы. В случае продажи алкоголя потребуется подключение к системе ЕГАИС. Дополнительно в РФ с 1 июля 2018 года всем организациям общепита, участвующим в обороте товаров животного происхождения, необходимо использовать ФГИС Меркурий.
- Наймите персонал. Подумайте над тем, на какие позиции вы будете набирать людей с опытом, а на какие без опыта. В РФ персонал должен иметь санитарные книжки.
- Купите фургон или другое оборудование, необходимое для перевозки продуктов питания, если нужно.
- Заключите договора с выбранными поставщиками. И закупите необходимые продукты.
- Создайте свой собственный сайт и/или группы в социальных сетях.
- Зарегистрируйтесь в Google Мой бизнес, Яндекс.Справочнике, 2Гис.
- Начните рекламировать вашу бургерную. Первых клиентов вы можете найти уже среди своих друзей в социальных сетях. Для этого просто оставьте заметку у себя на странице.
- Проведите «торжественное» открытие. В этот день обязательно проведите какую-нибудь акцию, которая поможет привлечь внимание к вашему заведению и прорекламировать его. Например, акция «Два бургера по цене одного» и т.п.
- Продолжайте анализировать. Следите за трендами, конкурентами, эффективностью персонала, актуальностью меню, отзывами о вашем заведении.
Оборудование для приготовления бургеров
Основным оборудованием в данном бизнесе является овощерезка, мясорубка (или подобие её), пресс для формировки бургеров, гриль и жарочная поверхность, на котором готовится котлета, весы. Они отличаются и вкус еды, приготовленной на них, разный. В США очень часто готовят котлеты на классическом угольном гриле, но именно там и активно начали использовать жарочные электрические поверхности, которые активно используются, к примеру, в том же Макдоналдс.
Для начала пресс можно купить и обычный ручной (от ₽1500), но постоянно давить рукой понравится не каждому.
Отметим, что пресс требуется не для всех рецептов.
Для хранения продуктов вам потребуются холодильники, морозильники, вакуумный упаковщик. Также существуют еще так называемые столы-холодильники, благодаря которым можно сохранять еще необжаренные котлеты свежими. Из готовки всё остальное касается картофеля фри и напитков: фритюрница, соковыжималка, кофемашина (если нужна). Для картошки фри лучше покупать готовые нарезанные полуфабрикаты в замороженном виде, а не чистить и нарезать своими руками.
Теперь что касается мытья посуды. Тут только два варианта: либо хорошая мойка, либо дополнительно к ней взять еще и автоматическую посудомойку, которая поможет потратить время на что-нибудь другое.
Важный момент при доставке
Для доставки еды или торговли на вынос вам нужно будет подумать о правильной упаковке. Нельзя упаковывать только в фольгу, т.к. бургер промокнет. Сначала его обязательно нужно обвертывать в бумагу, т.к. она помогает впитывать влагу. Далее фольга используется для сохранения температуры. Но такая мягкая упаковка очень сильно влияет на внешний вид, ведь в процессе доставки все мнется. Поэтому лучшим вариантом является использование бургер-боксов. Они бывают из картона и пластиков (ВПС, биопластики). Боксы из картона часто не обладают достаточной жесткостью, поэтому нужно подобрать максимально жесткие коробки, либо выбрать пластиковые.
Самыми лучшими являются боксы из пластиков, так как помимо повышенной устойчивости к деформации, они обычно еще и хорошо сохраняют температуру еды, благодаря чему можно обойтись без использования фольги. Дополнительно ее тоже можно использовать, но оборачивать, в случае с любыми боксами, нужны их, а не еду.
Картонные обычно продаются по цене ₽5-7 за штуку, а пластиковые от ₽8. Примеры производителей: Primepack (ВПС), Geovita и Picneco (биопластик, картон).
Бизнес-план бургерной
Представляем вам бесплатно пример бизнес-плана для открытия бургерной на 100 мест, созданный Институтом Ресторанных Технологий. Данный материал содержит в себе все статьи расходов и примеры расчетов, а также нюансы в данном бизнесе. Масштаб заведения вы легко сможете изменить под свои.
Содержание проекта:
- 1. Размер инвестиций
- 2. Исследования
- 3. Концепция заведения
- 4. Производство
- 5. Кадры
- 6. Маркетинг
- 7. Итоговые значения
Скачать пример бизнес-плана бургерной
Данный пример подойдет как для большого ресторана, так и маленького заведения, специализирующегося только на гамбургерах.
Не у всех сразу ждет успех:
Полезные ссылки
- Как открыть модную бургерную // РБК, история успеха сети BB & Burgers
Итак, вы хотите начать закусочную с гамбургерами
Гамбургер – крайне популярное блюдо, которое является неотъемлемой частью Америки, но также очень популярно в России. Возможно, более важно то, что он представляет собой отрасль в с оборотом 73 миллиарда долларов, так что неудивительно, что ресторанные операторы активно входят в эту сферу и у нас.
Открытие ресторана может быть сложной задачей, но ресторан с гамбургерами может быть прибыльным при правильном исполнении. Это руководство расскажет вам, как открыть бургерный ресторан, хотите ли вы создать свою собственную концепцию или воспользоваться брендом, уже установленным одной из многих бургерных франшиз, известных по всей стране.
Для начала определимся с главными аспектами вашего бизнеса:
· Бизнес модель
· Недвижимость
· Лицензирование и страхование
· Оборудование
· Маркетинг
· Бизнес модель
Бургерных ресторанов сотни, если не тысячи, поэтому важно заранее спланировать свой бизнес, чтобы решить, какой будет ваша бизнес-модель и что будет выделять вас среди других. Найдите время, чтобы познакомиться с местными конкурентами и подумать, что вы можете предложить, чего не могут предложить эти закусочные. Например, если ваш местный рынок быстрого питания переполнен, вы можете успешно предложить гамбургеры для гурманов или сосредоточиться на органических или местных ингредиентах. Написание подробного бизнес-плана может помочь вам получить финансирование и предотвратить потенциальные проблемы до того, как они возникнут.
Другой вариант — воспользоваться бизнес-моделью, которая уже была создана в рамках франчайзинга. Франчайзинг позволяет вам сотрудничать с существующей концепцией бургеров, чтобы открыть ресторан с узнаваемым именем и брендом. Корпорация обычно помогает найти место, организовать бизнес, обучить сотрудников и разместить рекламу в обмен на комиссию за франчайзинг и постоянные выплаты роялти, которые обычно рассчитываются как процент от продаж.
Недвижимость
Одним из важнейших аспектов любого ресторана является его расположение. Здание, которое вы покупаете, арендуете или строите, может повлиять на все: от количества людей, которые знают, что ваша закусочная существует, до количества людей, которые вы физически можете разместить в этом помещении и обслужить. Вот несколько вопросов, которые вы можете рассмотреть:
· Нужен ли вам фургон с едой?
· Аренда или покупка?
· Где найти людей?
· Сколько места необходимо?
Нужен ли вам фургон с едой?
Недавний рост количества грузовиков с едой предоставил потенциальным операторам общественного питания возможность выйти за рамки традиционных обычных магазинов. Затраты на запуск фургона с едой ниже, но в некоторых частях страны получить лицензии, необходимые для его эксплуатации, может быть практически невозможно. Обычное место для начала стоит дороже, но обычно легче получить лицензию. Небольшое место в ресторанном дворике — еще один вариант, который поможет снизить начальные затраты.
Аренда или покупка?
Этот вопрос может в значительной степени решаться за счет капитала, с которым вам придется работать, поскольку аренда здания или фургона с едой требует гораздо меньших первоначальных вложений, чем его покупка. Однако при аренде помещения вы обычно ограничены в том, какие изменения вы можете внести в здание, собственность или грузовик. Покупка грузовика или здания напрямую дает вам гораздо больше гибкости в изменениях, которые вы можете внести, но в зависимости от колебаний рынка недвижимости это может привести к большим потерям, если ваш бизнес провалится. Если рынок недвижимости в этом районе процветает, продажа недвижимости также может помочь вам окупить часть ваших расходов.
Где найти людей?
То есть в отношении вашего потенциального местоположения. Сколько людей живет или работает в пределах разумного расстояния? Видно ли здание с оживленной улицы? Как там транспортный поток? Будет ли у вас достаточно места для парковки? Идеальное здание далеко не уедешь, если его не найдет широкая публика.
Сколько места необходимо?
Важно учитывать пространство как на кухне, так и в обеденной зоне. Вы должны быть уверены, что можете разместить и обслужить то количество посетителей, которое вам понадобится для получения прибыли, и что на кухне есть место для всего коммерческого кухонного оборудования, которое вам понадобится для приготовления пищи. По данным Total Food Service, 4 большинства ресторанов должны иметь 40 процентов общей площади здания, отведенной под кухню, складские помещения и зоны для приготовления пищи, а оставшиеся 60 процентов должны использоваться для рассадки и обслуживания клиентов.
Лицензирование и страхование
Вам необходимо узнать какие существуют ограничения для открытия ресторана и какие лицензии вам необходимы. Эти требования будут различаться в зависимости от местоположения, но обращение в торговую палату и отдел здравоохранения — хороший способ выяснить, как начать бургер, оставаясь при этом на правильной стороне закона. Как правило, вам потребуется бизнес-лицензия, которая по закону позволяет вам производить и собирать налог с продаж, а также сертификат обработки пищевых продуктов, который может потребовать от вас посещения занятий по безопасности пищевых продуктов. Что касается объекта, вам потребуются разрешения на строительство, а также осмотр со стороны отдела здравоохранения, прежде чем вы сможете подавать какую-либо еду. Некоторые районы также требуют инспекции пожарным комиссаром, который будет сертифицировать вашу собственность на определенное количество жителей. Если вы будете вывешивать вывески на улице, вам может потребоваться разрешение на вывеску, а если вы планируете подавать алкоголь, начните как можно раньше, получив лицензию на продажу спиртных напитков.
Не менее важно, чем лицензирование, найти подходящую страховку для вашего бизнеса. Страхование имущества помогает защитить ваше здание и окружающее имущество, обеспечивая защиту от пожара, града или случайного повреждения. Этот тип политики также может быть распространен на дорогое коммерческое кухонное оборудование, так что вы сможете заменить части, поврежденные в покрываемых обстоятельствах. Страхование ответственности является обязательным условием, поскольку оно покрывает судебные издержки и любые убытки, которые могут быть присуждены в результате судебного иска против вашего бизнеса в результате каких-либо несчастных случаев или травм. Страхование компенсации работникам может обеспечить душевное спокойствие как вам, так и вашим сотрудникам, поскольку оно помогает покрыть медицинские счета, которые могут возникнуть в результате травм сотрудников. Большинство крупных страховых компаний предлагают эти полисы, и каждая из них может помочь адаптировать страховой пакет к вашим конкретным потребностям.
Оборудование
Инвестиции в правильное торговое оборудование это очень важная часть открытия закусочной для гамбургеров. От способа оборудования своей кухни будет зависеть производственный процесс, скорость производства и даже вкус. Далее приведены элементы оборудования, необходимые для вашего бизнеса и успешного обустройства кухни. Самое базовое оборудование:
· Холодильники и морозилки
· Стол для приготовления
· Генераторы льда
· Гриль
· Фритюр
· Овощерезка
· Мебель
· Посудомоечные машины
Способы охлаждения включают в себя вытяжные холодильники, модели под столешницей и отсеки для охлаждения. Морозильники доступны в таких образцах, с добавленной опцией морозильных ларей. Пространство, с которым вам нужно работать, и количество продуктов, которые вы будете хранить одновременно, определят тип необходимого вам охлаждения. Для сборки гамбургеров должны приобрести специальный стол, на котором продукты остаются холодными до необходимого применения.
Льдогенератор позволяет вам предоставлять вашим клиентам свежий чистый лед для охлаждения их напитков. Для самообслуживания вы можете выбрать дозатор льда, но вы можете предпочесть головку и бункер льдогенератора или льдогенератор под столешницей, если ваши серверы будут готовить напитки.
Коммерческие грили включают мангалы, сковороды и грили на открытом воздухе. Мангалы и грили могут работать на электричестве или на газе, а гриль нагреваются на угле и газе. Подбирая подходящий вариант для вашего ресторана, вы сможете добиться того вкуса, который вы задумали для своих гамбургеров.
Овощерезка и фритюрница это необходимая вещь на кухне, чтобы ваш ресторан имел у себя в меню картошку фри с корочкой и многие другие закуски, блюда. Овощерезка необходима для начинки и она существенно ускорит процесс готовки. Посудомойка может стать спасением на месте работы, ведь от завала работников ничего не спасает, а лишних рук может не хватить.
Пресс для гамбургеров может сделать приготовление гамбургеров быстрым и легким. Они доступны в моделях для приготовления пирожков разного размера, а некоторые из них регулируются. Очень важно подбирать мебель для столовой, при этом старайтесь сохранить стиль и сделать всё удобно. Столы в ресторанах продаются как цельные, так и с отдельными элементами, чтобы вы могли создать идеальную обстановку. Выберите свои места из барных стульев, стульев и кабинок или предложите сочетание, чтобы ваши клиенты могли выбрать то, что им больше нравится. Также не забудьте иметь под рукой стульчики для кормления и детские сиденья для ваших молодых клиентов.
Маркетинг
Поскольку уже открыто так много франшиз по продаже гамбургеров и независимых ресторанов, маркетинг это одна из ключевых отраслей в вашей деятельности . Если вы решите открыть филиал по франшизе, то компания поможет вам с маркетингом и предоставит помощь. Создание фирменного стиля может помочь посетителям запомнить ваш ресторан.
Интернет вам прекрасно поможет, ведь поиском ресторанов в сети пользуется огромное множество людей. Ваш сайт может позволить большой простор для различных предложений, акций и событий, которые вложат свою долю в популяризацию предприятия. Конечно, вам нужно, чтобы эти первые клиенты вернулись за новыми. Создание клуба текстовых сообщений или электронной почты или создание программы лояльности может позволить вам рассылать купоны и рекламные акции, чтобы побудить ваших клиентов вернуться.
Оглавление 1
Приложения (диаграммы, схемы, рисунки) 3
Приложения (таблицы) 4
РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 5
СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 8
Описание проекта 8
МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 9
Обзор рынка услуг общественного питания в … 9
Анализ потребителей. Сегментация потребителей 11
Обзор конкурентов 13
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 14
План по персоналу 14
План-график работ по проекту 15
Источники, формы и условия финансирования 16
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 17
Описание помещения бургерной. Стоимость ремонтных работ 17
Описание необходимого оборудования для комплектации бургерной 17
Клиентская зона 17
Производственная зона 17
Меню и средний чек 17
Сырье, материалы и комплектующие 18
Прочие технологические вопросы 18
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 19
Исходные данные и допущения 19
Инвестиционные издержки 21
Потребность в первоначальных оборотных средствах 23
Номенклатура и цены 23
Налоговые отчисления 23
Операционные издержки (постоянные и переменные) 25
План продаж 25
Расчет выручки 26
Прогноз прибылей и убытков 26
Прогноз движения денежных средств 28
Анализ эффективности проекта 29
АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА 34
Количественный анализ рисков 34
Качественный анализ рисков 34
Точка безубыточности проекта 37
ПРИЛОЖЕНИЯ 40
Отчет о движении денежных средств (по месяцам), руб. 40
Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций 6
Рисунок 1.2 График NPV проекта, тыс. руб. 7
Рисунок 3.1 Объем рынка общественного питания в Москве, 2012-2018 гг., млрд. руб. 9
Рисунок 3.2 Структура рынка общественного питания, % 10
Рисунок 3.3 Объем рынка фаст-фуда в Москве, 2012-2018F гг., млрд. руб. 10
Рисунок 3.4 Структура потенциальных потребителей 12
Рисунок 4.1. График реализации проекта 16
Рисунок 6.1 Структура инвестиций в проект, % 22
Рисунок 6.2 График NPV проекта 30
Рисунок 7.1 График точки безубыточности, тыс. руб. 39
Таблица 1.1 График реализации проекта 5
Таблица 1.2 Основные финансовые показатели 6
Таблица 3.2 Потенциальные конкуренты проектируемой бургерной 13
Таблица 4.1. Система оплаты труда сотрудников бургерной 14
Таблица 4.2 График реализации проекта 15
Таблица 6.1. Определение стоимости собственного капитала 20
Таблица 6.2. Определение ставки дисконтирования 20
Таблица 6.4 Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб. 21
Таблица 6.5 Налоговое окружение при УСН 24
Таблица 6.7 Налоговые отчисления в 2018-2021 гг., тыс. руб. 24
Таблица 6.8 Постоянные издержки, тыс. руб. 25
Таблица 6.9 Переменные издержки, тыс. руб. 25
Таблица 6.10 План продаж по годам, посетителей 26
Таблица 6.11 План выручки на 2018-2024 гг., тыс. руб. 26
Таблица 6.12. Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб. 27
Таблица 6.13 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб. 28
Таблица 6.14 Показатели эффективности инвестиций 29
Таблица 7.1 Анализ чувствительности 34
Таблица 7.2 Основные риски проекта 34
Таблица 7.3. Расчет точки безубыточности для 2020 года, тыс. руб. 38
РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА
Общая информация
Целью данного проекта является обоснование экономической эффективности и целесообразности открытия бургерной в спальном районе г. Москвы. Бургерная создается с целью удовлетворения потребностей посетителей путем предоставления холодных и горячих блюд, алкогольных и безалкогольных напитков.
Бургерная будет заниматься реализацией продукции собственного приготовления. В ассортимент будут входить бургеры, картофель фри, соусы, супы, салаты и напитки, в том числе крафтовое пиво. Планируется предоставление услуги «товары на вынос».
Основными потребителями услуг кафе будут являться местное население, а также пассажиропоток Пятницкого шоссе.
Место реализации проекта – г. Москва….
Необходимая площадь – … кв. м.
Режим работы – … в неделю.
Штат – ….
График реализации проекта
Таблица 1.1 График реализации проекта
|
Этап проекта |
Начало работ |
Длительность, дней |
Конец работ |
|
Обоснование эффективности проекта |
|||
|
Ремонтно-строительные работы |
|||
|
Подбор, приобретение, доставка и монтаж основного оборудования и мебели |
|||
|
Формирование штатного расписания и подбор персонала |
|||
|
Формирование оборотных средств (закупка сырья) |
|||
|
Начало работы бургерной |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Инвестиции
Объем инвестиционных вложений на реализацию проекта составляет ... руб. Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет … с учетом дисконтирования.
Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций
Источник: расчеты MegaResearch
Финансовая эффективность проекта
Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице 1.2:
Таблица 1.2 Основные финансовые показатели
|
Показатели эффективности инвестиций |
|
|
Период расчета (горизонт планирования), мес. |
|
|
Чистый доход (NV), тыс. руб. |
|
|
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб. |
|
|
Внутренняя норма доходности (IRR), % в год |
|
|
Индекс доходности (PI), ед. |
|
|
Период окупаемости (PB), мес. |
|
|
Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес. |
|
|
Инвестиции в проект, тыс. руб. |
|
|
Средняя рентабельность продаж по проекту, % |
|
|
Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб. |
|
|
Ставка дисконтирования, % |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
На рисунке 1.2 показан график NPV проекта по годам его реализации. На графике NPV наблюдается возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам:
Рисунок 1.2 График NPV проекта, тыс. руб.
Источник: расчеты MegaResearch
Чистая прибыль проекта после окупаемости составит … руб. Показатели эффективности проекта демонстрируют высокий уровень рентабельности.
СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА
Описание проекта
В рамках настоящего проекта в спальном районе Москвы планируется открытие бургерной ХХХ.
Бургерная создается с целью удовлетворения потребностей посетителей путем предоставления холодных и горячих блюд, алкогольных и безалкогольных напитков. Уютный интерьер, приветливый персонал и быстрота обслуживания лягут в основу тактики по привлечению клиентов.
В ассортимент бургерной будут входить:
Бургеры;
Гарниры (картофель фри, батат фри);
Соусы;
Супы;
Салаты;
Напитки, в том числе крафтовое пиво.
Планируется предоставление услуги «товары на вынос».
МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН
Обзор рынка услуг общественного питания в …
Рынок фаст—фуда является сегментом рынка общественного питания. Под термином «фаст—фуд» подразумевается система быстрого питания. Заведения общественного питания данного типа в Москве особенно популярны. Связано это с ритмом жизни города: прием пищи в подобном месте занимает минимум времени.
Объем рынка общественного питания в России в 2015 году, впервые за 6 лет, показал …
Рисунок 3.1 Объем рынка общественного питания в Москве, 2012-2018 гг., млрд. руб.
Источник: данные Росстата, оценка MegaResearch
Как видно из рисунка, объем рынка общественного питания в Москве показал значительный прирост … в 2017 году, по сравнению с 2016 годом. Главными катализаторами рынка стали восстановление потребительского спроса, рост доходов населения, а также рост темпа жизни населения, «навязывающий» культуру питания «вне дома».
Рассмотрим структуру рынка общественного питания в Москве, актуальную на сегодняшний день.
Рисунок 3.2 Структура рынка общественного питания, %
Источник: данные РБК.research
Таким образом, фаст—фуд на сегодняшний день занимает …% рынка общественного питания и является лидером отрасли. На основании выделенной доли определим объем рынка фаст—фуда в Москве.
Рисунок 3.3 Объем рынка фаст—фуда в Москве, 2012-2018F гг., млрд. руб.
Источник: данные Росстата, анализ и оценка MegaResearch
Как видно из рисунка, объем рынка фаст—фуда в Москве в 2015 году …
Прибыль различных сетевых заведений распределена неравномерно. Решающим фактором прибыльности заведения фаст—фуда является расположение и известность компании.
Рассмотрим преимущества открытия бургерной:
-
…
-
…
-
…
-
…
-
…
На рынке кафе-бургерных существует несколько крупных игроков:
-
FARШ;
-
BURGER ХХХ;
-
Black Star Burger;
-
BB & BURGERS;
-
BEVERLY HILLS DINER.
На сегодняшний день в … нет заведений общественного питания, поэтому объем рынка рассчитать не представляется возможным. Рассмотрим сколько может заработать проектируемая бургерная в спальном районе….
Для определения потенциального клиентопотока рассматривались:
-
Потенциальное население …;
-
Население расположенных рядом районов;
-
Количество фрилансеров и удаленных сотрудников;
-
Машинопоток Пятницкого шоссе.
Проанализировав потенциальный клиентопоток, можно предположить, что среднее количество посетителей в год составит порядка … тыс. человек. Детальная информация по расчету количества потенциальных потребителей представлена в пункте 3.2 настоящего проекта.
Беря во внимание, что средний чек сети бургерных ХХХ составляет … рублей, можно оценочно определить потенциальную ёмкость рынка.
Оценочная ёмкость рынка = Потенциальное количество посетителей * средний чек сети бургерных ХХХ.
Таким образом, оценочная ёмкость составит … руб.
Анализ потребителей. Сегментация потребителей
Конечными потребителями услуг бургерной являются физические лица. Рассмотрим детально потенциальных потребителей.
Как уже было установлено в пункте 3.1 настоящего проекта, для определения количества потенциальных потребителей анализировались:
-
Потенциальное население …;
-
Население расположенных рядом районов;
-
Количество фрилансеров и удаленных сотрудников;
-
Машинопоток Пятницкого шоссе.
Рассмотрим в отдельности каждый пункт.
Потенциальное население …
По данным Инициатора проекта и застройщика …… потенциальное население жилого комплекса составит порядка … человек.
Стоит отметить, что во внимание также брался процент детей, которые являются потенциальными потребителями проектируемой бургерной. По данным Росстата процент детей в возрасте от 5 до 15 лет составляет 18,3%.
Для расчёта показателя принимались во внимание среднее количество посещений ресторанов быстрого питания населением Москвы в месяц и доля населения, периодически посещающих рестораны быстрого питания.
…
На основании вышеизложенных данных было определено количество потенциальных посетителей. Ниже на рисунке приведена структура потенциальных посетителей.
Рисунок 3.4 Структура потенциальных потребителей
Источник: данные Росстата, анализ и оценка MegaResearch
Таким образом, самый максимальный клиентопоток ожидается от … шоссе (…%) и жителей … и рядом расположенных районов (…%), что в совокупности составляет …% от общего объема посетителей.
Обзор конкурентов
Учитывая, что на сегодняшний день конкурентов в … у проектируемой бургерной не существует, в качестве основных конкурентов рассмотрим крупных представителей фастфуда в Москве, которые могут составить конкуренцию на рынке.
Таблица 3.1 Потенциальные конкуренты проектируемой бургерной
|
№ |
Наименование |
Логотип |
Сайт |
Средний чек, руб. |
|
1 |
||||
|
2 |
||||
|
3 |
||||
|
4 |
||||
|
5 |
||||
|
6 |
Источник: сайты компаний
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
План по персоналу
При формировании штатного расписания бургерной ориентировались на концепцию проекта, объем основных и вспомогательных операций.
В штатном расписании были сформированы следующие структурные подразделения:
Административно-управленческий персонал;
Основной персонал бургерной;
Дополнительный персонал.
В расчетной части бизнес-плана был сформирован план ФОТ исходя из условия работы отделов, относящихся к вышеперечисленным структурным подразделениям.
Таблица 4.1. Система оплаты труда сотрудников бургерной
|
№ |
Наименование должности |
Кол-во работников |
З/п 1 работника, тыс. руб./мес. |
Процент премии от выручки, % в мес. |
Итого ФОТ, тыс. руб. |
|
1 |
Административно-управленческий персонал |
||||
|
1.1 |
Генеральный директор / гл. бухгалтер |
||||
|
1.2 |
Администратор / управляющий бургерной (график 2/2) |
||||
|
2 |
Основной персонал |
||||
|
2.1 |
|||||
|
2.2 |
|||||
|
2.3 |
|||||
|
3 |
Дополнительный персонал |
||||
|
3.1 |
Уборщица |
||||
|
Итого |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
В связи со сдельной оплатой труда большинства сотрудников бургерной, ежемесячный фонд оплаты труда (ФОТ) не имеет фиксированного значения и зависит от выручки, поэтому в расчет принимались усредненные показатели. Таким образом, общая численность штата бургерной составляет …человек, из которых … человек – основной персонал, а ежемесячный ФОТ составит … руб.
План-график работ по проекту
Этапы реализации проекта приведены в таблице:
Таблица 4.2 График реализации проекта
|
Этап проекта |
Начало работ |
Длительность, дней |
Конец работ |
|
Обоснование эффективности проекта |
|||
|
Ремонтно-строительные работы |
|||
|
Подбор, приобретение, доставка и монтаж основного оборудования и мебели |
|||
|
Формирование штатного расписания и подбор персонала |
|||
|
Формирование оборотных средств (закупка сырья) |
|||
|
Начало работы бургерной |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
График реализации проекта в графическом виде представлен на рисунке:
Рисунок 4.1. График реализации проекта
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Таким образом, начало работы бургерной запланировано на … г.
Источники, формы и условия финансирования
Объем основных инвестиций проекта составит … млн. руб.
В проекте планируется использование 100% собственных средств Инициатора проекта.
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
Описание помещения бургерной. Стоимость ремонтных работ
Для организации бургерной понадобится помещение площадью 127,4 квадратных метров. При этом помещение будет поделено на несколько функциональных зон:
-
Клиентская зона – в данной зоне будут располагаться потенциальные посетители;
-
Производственная зона – в данной зоне будут производиться бургеры и прочие блюда, входящие в меню проектируемой бургерной.
Проектируемая бургерная будет располагаться в спальном районе города Москвы в …. Помещение под бургерную планируется брать в аренду на первом этаже жилого комплекса. Поскольку размер арендной платы арендуемого помещения ежегодно будет индексироваться, то была рассчитана ориентировочная средняя стоимость аренды, которая составит около ... руб. Стоит отметить, что в 2020 году Инициатором проекта будет выкуплено арендуемое помещение за ... руб.
В помещении под бургерную будут проводиться ремонтно-строительные работы. Сумма проведения ремонтно-строительных работ составит ... руб.
Описание необходимого оборудования для комплектации бургерной
Клиентская зона
Помещение клиентской зоны будет оснащено минимум на 20 посадочных мест. Поставщиками мебели и оборудования будут являться зарубежные и отечественные компании.
Стоимость оснащения клиентской зоны мебелью и оборудованием составит порядка …. руб.
Производственная зона
…
Меню и средний чек
Меню бургерной будет состоять из следующих блюд:
Бургеры;
Гарниры (картофель фри, батат фри);
Соусы;
Супы;
Салаты;
Напитки, в том числе крафтовое пиво.
Средний чек проектируемой бургерной составит порядка … руб.
Сырье, материалы и комплектующие
…
Прочие технологические вопросы
…
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Исходные данные и допущения
Допущения об услугах
В проектируемой бургерной планируется оказывать услуги общественного питания.
Допущения о цене
Цены на услуги установлены на уровне среднерыночных. Средний чек составляет порядка 700 руб.
Допущение о плане оказания услуг
Расчет загрузки бургерной производился на основании данных о потенциальных потребителях, рассчитанных в пункте 3.1 настоящего проекта.
Допущения об инвестиционных издержках
Инвестиционные издержки подразделены на 5 категорий:
Подготовительные работы;
Оснащение помещений мебелью и оборудованием;
Дополнительные расходы;
Оборотные активы;
Покрытие дефицита кэш-фло.
Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах
Потребность в первоначальных оборотных средствах составляет … руб.
Допущение о ставке дисконтирования
В проекте была принята ставка дисконтирования …% в год. Ниже приведено обоснование расчета данного показателя.
Метод кумулятивного построения основан на суммировании безрисковой ставки дохода и надбавок за риск инвестирования в оцениваемое предприятие. Метод наилучшим образом учитывает все виды рисков инвестиционных вложений, связанных как с факторами общего для отрасли и экономики характера, так и со спецификой оцениваемого предприятия. Расчёты производят по формуле:
где r – ставка дисконтирования; rб – базовая (безрисковая или наименее рискованная) ставка; Ri – премия за i-вид риска; n – количество премий за риск. Представим ниже расчет по данной методологии.
Таблица 6.1. Определение стоимости собственного капитала
|
Составляющие |
% |
|
Размер безрисковой ставки |
|
|
Размер поправки за страновой риск |
|
|
Размер поправки за отраслевой риск |
|
|
Размер поправки за прочий риск |
|
|
Стоимость собственного капитала |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Далее, на основании этого определялась норма ставки дисконтирования.
Таблица 6.2. Определение ставки дисконтирования
|
Составляющие |
% |
|
Доля собственного капитала |
|
|
Доля заемного капитала |
|
|
Налог |
|
|
Стоимость собственного капитала |
|
|
Стоимость заемного капитала |
|
|
Итого ставка дисконтирования |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Таким образом, экспертный расчет ставки дисконтирования составил …% годовых.
Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)
Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные показатели.
Инвестиционные издержки
Инвестиционные затраты, которые потребуются для организации бургерной приведены в таблице ниже.
Таблица 6.3 Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб.
|
№ |
Капитальные затраты |
Стоимость, тыс. руб. |
Итоговая стоимость, тыс. руб. |
|
1 |
Подготовительные работы |
||
|
1.1 |
Разработка бизнес-плана проекта |
||
|
1.2 |
|||
|
1.3 |
|||
|
1.4 |
|||
|
1.5 |
Паушальный взнос |
||
|
1.6 |
Приобретение арендуемого помещения в 2020 году |
||
|
2 |
Оснащение помещений мебелью и оборудованием |
||
|
2.1 |
|||
|
2.2 |
|||
|
2.3 |
|||
|
2.4 |
|||
|
3 |
Дополнительные расходы |
||
|
3.1 |
|||
|
4 |
Непредвиденные расходы (5%) |
||
|
5 |
Оборотные активы |
||
|
5.1 |
Закупка сырья на первый месяц работы бургерной |
||
|
Итого капитальные затраты |
|||
|
Покрытие дефицита кэш-фло |
|||
|
Всего инвестиции в проект |
28 299 |
* Данные могут быть изменены в процессе проектирования и закупки материалов.
Источник: данные Инициатора проекта, анализ и расчеты MegaResearch
На рисунке приводится структура категорий инвестиций на реализацию проекта:
Рисунок 6.1 Структура инвестиций в проект, %
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Как видно из диаграммы, большую часть инвестиций проекта составляют затраты на подготовительные работы (…%) и оснащение помещений мебелью и оборудованием (…%), что в совокупности составляет …% от всех капитальных затрат.
Потребность в первоначальных оборотных средствах
Потребность в первоначальных оборотных средствах составляет ... руб., которые необходимы для закупки продуктов и материалов для предоставления услуг на первый месяц работы.
Номенклатура и цены
Бургерная будет оказывать услуги общественного питания в г. Москве. Средний чек в данном заведении составляет … руб. на человека. Усредненная максимальная посещаемость бургерной в данном бизнес-плане была принята … человек в месяц.
Налоговые отчисления
В данном проекте будет применяться упрощенная система налогообложения (УСН …%). Упрощенная система налогообложения (УСН) – это один из налоговых режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса.
В связи с применением УСН, налогоплательщики освобождаются от уплаты налогов, уплачиваемых в связи с применением общей системы налогообложения:
-
налога на прибыль организаций, за исключением налога, уплачиваемого с доходов по дивидендам и отдельным видам долговых обязательств;
-
налога на имущество организаций, однако, с 1 января 2015 г. для организаций, применяющих УСН, устанавливается обязанность уплачивать налог на имущество в отношении объектов недвижимости, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость (п. 2 ст. 346.11 НК РФ, п. 1 ст. 2, ч. 4 ст. 7 Федерального закона от 02.04.2014 № 52-ФЗ);
-
налога на добавленную стоимость.
Таким образом, основные налоги режима показаны в таблице:
Таблица 6.4 Налоговое окружение при УСН
|
Налоговое окружение |
Размер налога |
Размер налога |
|
Режим налогообложения |
УСН |
|
|
Налог на прибыль |
||
|
Страховые взносы |
||
|
НДФЛ |
Источник: Налоговый кодекс РФ
Суммы уплаченных налогов в течение периода реализации проекта представлены в таблице ниже.
Таблица 6.5 Налоговые отчисления в 2018-2021 гг., тыс. руб.
|
Налоги |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
|
Страховые взносы |
||||
|
Налог на имущество с ноября 2019 года |
||||
|
НДФЛ |
||||
|
Налоги (без учета налога на прибыль) |
||||
|
Налог на прибыль |
||||
|
Все налоги |
*В налоговый поток предприятия НДФЛ не включается согласно НК РФ
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Операционные издержки (постоянные и переменные)
Постоянные издержки проекта представляют собой затраты на проект, не зависящие от изменения объема продаж. К ним относятся, как правило, затраты на обслуживание и управление. Основные постоянные издержки представлены в таблице:
Таблица 6.6 Постоянные издержки, тыс. руб.
|
№ |
Показатель |
Расход |
Тыс. руб. в мес. |
|
1 |
Связь и интернет |
||
|
2 |
Коммерческие и управленческие расходы |
||
|
3 |
Аренда помещения до конца 2019 года |
||
|
4 |
Коммунальные платежи |
||
|
5 |
Заработная плата АУП + дополнительный персонал |
||
|
Итого |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Переменные издержки проекта – это затраты, которые напрямую зависят от объема оказываемых услуг:
Таблица 6.7 Переменные издержки, тыс. руб.
|
№ |
Наименование услуги |
Состав |
Средние затраты в мес., тыс. руб. |
|
1 |
Себестоимость реализуемой продукции |
||
|
2 |
Роялти |
||
|
3 |
Непредвиденные расходы |
||
|
4 |
Основной персонал |
||
|
Итого |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Переменные издержки индексируются с учетом объема реализованных услуг.
План продаж
В данном проекте предполагается оказание услуг общественного питания.
План продаж по годам прогнозного периода показан в таблице:
Таблица 6.8 План продаж по годам, посетителей
|
Период |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
|
Реализация продукции бургерной ХХХ |
||||
|
Итого |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
В дальнейшем объем оказания услуг предполагается на уровне 2021 года.
Расчет выручки
План выручки в первые годы реализации проекта представлен в таблице:
Таблица 6.9 План выручки на 2018-2024 гг., тыс. руб.
|
Период |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
|
Реализация продукции бургерной ХХХ |
||||
|
Итого |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Дальнейший объем выручки от оказания услуг предполагается на уровне …
Прогноз прибылей и убытков
Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице:
Таблица 6.10. Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.
|
Статья доходов / расходов |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
|
Выручка от реализации |
||||
|
Переменные издержки |
||||
|
Валовая прибыль |
||||
|
Постоянные издержки |
||||
|
Налоги (кроме налога на прибыль) |
||||
|
EBITDA |
||||
|
EBIT, % (к выручке) средняя |
||||
|
Амортизация ОС |
||||
|
EBIT |
||||
|
Выплата процентов по кредитам и займам |
||||
|
Прибыль (Убыток) до налогообложения |
||||
|
Налог на прибыль |
||||
|
Чистая прибыль |
||||
|
Чистая прибыль нарастающим итогом |
||||
|
Рентабельность продаж |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Прогноз движения денежных средств
Прогноз движения денежных средств по годам представлен в таблице ниже. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.
Таблица 6.11 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб.
|
Статья доходов / расходов |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
|
Выручка от реализации |
||||
|
Переменные издержки |
||||
|
Валовая прибыль |
||||
|
Постоянные издержки |
||||
|
Налоги (кроме налога на прибыль) |
||||
|
EBITDA |
||||
|
EBIT, % (к выручке) средняя |
||||
|
Амортизация ОС |
||||
|
EBIT |
||||
|
Выплата процентов по кредитам и займам |
||||
|
Прибыль (Убыток) до налогообложения |
||||
|
Налог на прибыль |
||||
|
Чистая прибыль |
||||
|
Чистая прибыль нарастающим итогом |
||||
|
Рентабельность продаж |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Анализ эффективности проекта
Методика оценки эффективности проекта
Оценка инвестиционных проектов производится по следующим основным показателям:
-
Чистая приведенная стоимость NPV
-
Индекс рентабельности PI
-
Срок окупаемости PBP
-
Дисконтированный срок окупаемости DPBP
-
Внутренняя норма доходности IRR
Показатели эффективности проекта
Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций: Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток); Чистая приведенная стоимость, NPV; период (срок) окупаемости, PBP; Дисконтированный период окупаемости, DPBP; Внутренняя норма доходности (рентабельности), Норма возврата инвестиций, IRR (модифицированная норма возврата инвестиций, MIRR); Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI.
Основные финансовые показатели показаны в таблице ниже.
Таблица 6.12 Показатели эффективности инвестиций
|
Показатели эффективности инвестиций |
|
|
Период расчета (горизонт планирования), мес. |
|
|
Чистый доход (NV), тыс. руб. |
|
|
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб. |
|
|
Внутренняя норма доходности (IRR), % в год |
|
|
Индекс доходности (PI), ед. |
|
|
Период окупаемости (PB), мес. |
|
|
Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес. |
|
|
Инвестиции в проект, тыс. руб. |
|
|
Средняя рентабельность продаж по проекту, % |
|
|
Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб. |
|
|
Ставка дисконтирования, % |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
По данным исследования видно, что проект является выгодным. Он окупится через 1 год и 8 месяцев. Срок окупаемости с учетом дисконтирования составит 1 год и 8 месяцев. Чистая прибыль проекта после окупаемости составит …. руб. На рисунке ниже показан график NPV проекта:
Рисунок 6.2 График NPV проекта
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.
Чистый денежный поток NPV, равный ... руб. на конец периода показывает величину денежных средств, которую получит инвестор от проекта после того, как денежные притоки окупят его первоначальные инвестиционные затраты и периодические денежные оттоки, связанные с осуществлением проекта с учетом временной стоимости денег и рисков проекта.
Внутренняя норма доходности составила …%, что выше ставки дисконтирования (…%), что является хорошим показателем для аналогичных проектов.
Показатель PI, равный … единицы означает, что на конец …, на каждый вложенный рубль инвестиций, Инвестор получит … рублей (с учетом дисконтирования).
Чистая приведенная стоимость (NPV)
Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.
Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.
(1)
Где i — ставка дисконтирования;
CFt – чистый денежный поток периода t;
T – длительность проекта в периодах.
Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.
С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).
Положительные качества NPV:
-
чёткие критерии принятия решений
-
показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).
Отрицательные качества NPV:
-
показатель не учитывает риски.
-
не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.
Внутренняя норма доходности (IRR)
При неоднородных денежных потоках, как в рассматриваемом проекте, может применяться соответствующий аналог IRR – модифицированная внутренняя норма доходности (MIRR).
Алгоритм расчета предусматривает выполнение нескольких процедур. Прежде всего, рассчитываются суммарная дисконтированная стоимость всех оттоков и суммарная наращенная стоимость всех притоков, причем и дисконтирование, и наращение осуществляются по цене источника финансирования проекта. Наращенная стоимость притоков называется терминальной стоимостью. Далее определяется ставка дисконтирования, уравнивающая суммарную приведенную стоимость оттоков и терминальную стоимость, которая в данном случае как раз и представляет собой MIRR. Итак, общая формула расчета имеет вид:
(2)
Где OF, —отток денежных средств в N-м периоде (по абсолютной величине);
IF, —приток денежных средств в N-м периоде;
г—стоимость источника финансирования данного проекта;
п—продолжительность проекта.
Заметим, что формула имеет смысл, если терминальная стоимость превышает сумму дисконтированных оттоков.
Индекс доходности инвестиций (PI)
Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.
Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 3.
(3)
Значения PI:
Для эффективного проекта PI должен быть больше 1
Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.
Срок окупаемости (PBP)
Срок окупаемости (Payback period, PBP) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.
Период окупаемости PBP рассчитывается по формуле 4.
PBP = Investments / ACF (4)
Где Investments – начальные инвестиции;
ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).
Дисконтированный срок окупаемости (DPBP)
Дисконтированный срок окупаемости (DPBP)– срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.
Дисконтированный срок окупаемости DPBP рассчитывается по формуле 5.
(5)
Где t —, t + — период, когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.
Иные показатели
Ставка дисконтирования – это процентная ставка, используемая для пересчета будущих потоков доходов в единую величину текущей стоимости. Ставка дисконтирования применяется при расчёте дисконтированной стоимости будущих денежных потоков NPV.
Ставка дисконтирования рассчитывается по формуле:
Где i — ставка дисконтирования — переменная величина, зависящая от ряда факторов:
-
факторы, влияющие на будущие денежные потоки, которые определяются индивидуально для каждого инвестиционного проекта;
-
стоимость альтернативного вложения средств на данный период, будь то: ставка банковского процента по депозитам, ставка рефинансирования, средняя доходность уже имеющегося бизнеса и т. д.;
-
оценка уровня инфляции на выбранный период, как оценка стоимости риска обесценивания средств за период.
АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА
Количественный анализ рисков
В таблице показана чувствительность проекта к изменениям внешних условий рынка:
Таблица 7.1 Анализ чувствительности
|
Показатель |
NPV |
IRR |
||
|
Базовое значение |
||||
|
Отклонения |
∆ |
% |
∆ |
% |
|
Снижение цен реализации на 5% |
||||
|
Снижение объемов реализации на 5% |
||||
|
Увеличение переменных затрат на 5% |
||||
|
Увеличение постоянных затрат на 5% |
Продолжение
|
Показатель |
PI |
PB |
||
|
Базовое значение |
||||
|
Отклонения |
∆ |
% |
∆ |
% |
|
Снижение цен реализации на 5% |
||||
|
Снижение объемов реализации на 5% |
||||
|
Увеличение переменных затрат на 5% |
||||
|
Увеличение постоянных затрат на 5% |
*Описание рассматриваемых показателей приводится в разделе 6.11 данного бизнес-плана.
Источник: расчеты финансовой модели
По результатам проведенного анализа наблюдается наибольшая зависимость проекта от …
Качественный анализ рисков
Как и любое предприятие, функционирующее на рынке, бургерная находится в условиях рисков. Основные возможные риски, вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в таблице:
Таблица 7.2 Основные риски проекта
|
Риск |
Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния |
Средства нивелирования риска |
|
Политические риски |
||
|
Производственные и коммерческие риски |
||
|
Несоответствие качества предлагаемой продукции |
Вероятность: средняя Степень опасности: высокая Влияние: плохая репутация компании, проблемы со сбытом. |
Контроль качества входящего товара и документации, контроль качества блюд ресторана-партнера |
|
Рыночные и финансовые риски |
||
Источник: анализ MegaResearch
Точка безубыточности проекта
Точка безубыточности определяет, каким должен быть объем продаж для того, чтобы предприятие работало безубыточно, могло покрыть все свои расходы, не получая прибыли.
Для расчета точки безубыточности надо разделить издержки на три составляющие:
-
Переменные затраты — возрастают пропорционально увеличению объема оказания услуг;
-
Постоянные затраты — не зависят от количества оказанных услуг и от того, растет или падает объем операций;
-
Кредитные платежи;
-
Налоговые платежи.
Расчет точки безубыточности представлен в таблице:
Таблица 7.3. Расчет точки безубыточности для 2020 года, тыс. руб.
|
Выручка от продаж, тыс. руб. |
10 000 |
24 580 |
39 161 |
53 741 |
68 322 |
82 902 |
97 483 |
112 063 |
126 644 |
|
Переменные издержки в год, тыс. руб. |
|||||||||
|
Постоянные расходы в год, тыс. руб. |
|||||||||
|
Итого расходы |
|||||||||
|
Прибыль |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Для данного предприятия график точки безубыточности для … года будет выглядеть следующим образом:
Рисунок 7.1 График точки безубыточности, тыс. руб.
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Точка безубыточности имеет большое значение в вопросе жизнестойкости компании и ее платежеспособности. Так, степень превышения объемов продаж над точкой безубыточности определяет запас финансовой прочности (запас устойчивости) предприятия.
На графике точки безубыточности видно, что компания должна реализовывать услуги не менее чем на … руб. в … году.
ПРИЛОЖЕНИЯ
Отчет о движении денежных средств (по месяцам), руб.
|
2018 год |
||||||||||||
|
янв.18 |
фев.18 |
мар.18 |
апр.18 |
май.18 |
июн.18 |
июл.18 |
авг.18 |
сен.18 |
окт.18 |
ноя.18 |
дек.18 |
|
|
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП) |
||||||||||||
|
Капитальные вложения |
||||||||||||
|
ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП) |
||||||||||||
|
Выручка итого |
||||||||||||
|
Расходы итого |
||||||||||||
|
Переменные издержки |
||||||||||||
|
Постоянные издержки |
||||||||||||
|
Начисленные налоги и платежи |
||||||||||||
|
Выплаты процентов по кредиту |
||||||||||||
|
ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ФДП) |
||||||||||||
|
Собственные средства Инициатора проекта |
||||||||||||
|
Заемные средства |
||||||||||||
|
Выплата тела долга |
||||||||||||
|
Чистый денежный поток (ЧДП) |
||||||||||||
|
ЧДП нарастающим итогом |
||||||||||||
|
Баланс Наличности на начало периода |
||||||||||||
|
Баланс Наличности на конец периода |
||||||||||||
|
Чистый дисконтированный доход (NPV) |
||||||||||||
|
NPV нарастающим итогом |
|
2019 год |
||||||||||||
|
янв.19 |
фев.19 |
мар.19 |
апр.19 |
май.19 |
июн.19 |
июл.19 |
авг.19 |
сен.19 |
окт.19 |
ноя.19 |
дек.19 |
|
|
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП) |
||||||||||||
|
Капитальные вложения |
||||||||||||
|
ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП) |
||||||||||||
|
Выручка итого |
||||||||||||
|
Расходы итого |
||||||||||||
|
Переменные издержки |
||||||||||||
|
Постоянные издержки |
||||||||||||
|
Начисленные налоги и платежи |
||||||||||||
|
Выплаты процентов по кредиту |
||||||||||||
|
ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ФДП) |
||||||||||||
|
Собственные средства Инициатора проекта |
||||||||||||
|
Заемные средства |
||||||||||||
|
Выплата тела долга |
||||||||||||
|
Чистый денежный поток (ЧДП) |
||||||||||||
|
ЧДП нарастающим итогом |
||||||||||||
|
Баланс Наличности на начало периода |
||||||||||||
|
Баланс Наличности на конец периода |
||||||||||||
|
Чистый дисконтированный доход (NPV) |
||||||||||||
|
NPV нарастающим итогом |
|
2020 год |
||||||||||||
|
янв.20 |
фев.20 |
мар.20 |
апр.20 |
май.20 |
июн.20 |
июл.20 |
авг.20 |
сен.20 |
окт.20 |
ноя.20 |
дек.20 |
|
|
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП) |
||||||||||||
|
Капитальные вложения |
||||||||||||
|
ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП) |
||||||||||||
|
Выручка итого |
||||||||||||
|
Расходы итого |
||||||||||||
|
Переменные издержки |
||||||||||||
|
Постоянные издержки |
||||||||||||
|
Начисленные налоги и платежи |
||||||||||||
|
Выплаты процентов по кредиту |
||||||||||||
|
ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ФДП) |
||||||||||||
|
Собственные средства Инициатора проекта |
||||||||||||
|
Заемные средства |
||||||||||||
|
Выплата тела долга |
||||||||||||
|
Чистый денежный поток (ЧДП) |
||||||||||||
|
ЧДП нарастающим итогом |
||||||||||||
|
Баланс Наличности на начало периода |
||||||||||||
|
Баланс Наличности на конец периода |
||||||||||||
|
Чистый дисконтированный доход (NPV) |
||||||||||||
|
NPV нарастающим итогом |
|
2021 год |
||||||||||||
|
янв.21 |
фев.21 |
мар.21 |
апр.21 |
май.21 |
июн.21 |
июл.21 |
авг.21 |
сен.21 |
окт.21 |
ноя.21 |
дек.21 |
|
|
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП) |
||||||||||||
|
Капитальные вложения |
||||||||||||
|
ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП) |
||||||||||||
|
Выручка итого |
||||||||||||
|
Расходы итого |
||||||||||||
|
Переменные издержки |
||||||||||||
|
Постоянные издержки |
||||||||||||
|
Начисленные налоги и платежи |
||||||||||||
|
Выплаты процентов по кредиту |
||||||||||||
|
ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ФДП) |
||||||||||||
|
Собственные средства Инициатора проекта |
||||||||||||
|
Заемные средства |
||||||||||||
|
Выплата тела долга |
||||||||||||
|
Чистый денежный поток (ЧДП) |
||||||||||||
|
ЧДП нарастающим итогом |
||||||||||||
|
Баланс Наличности на начало периода |
||||||||||||
|
Баланс Наличности на конец периода |
||||||||||||
|
Чистый дисконтированный доход (NPV) |
||||||||||||
|
NPV нарастающим итогом |