Содержание:
- Можно ли начать бизнес без юридического оформления?
- Выбираем организационно-правовую форму компании.
- Открытие бизнеса в Израиле для иностранцев.
- Процедура регистрация новой компании.
- Выбираем название фирмы.
- Налоги в Израиле.
- Подача отчетов и выплата отчислений.
- Правильное списание расходов — сокращение налогов.
- Почему следует обратиться в компанию «Шмуэль Бродецкий Роэ Хешбон».
- Видео: Регистрация бизнеса в израильских налоговых органах.
Израиль страна с сильной внутренней экономикой, развитыми международными связями, высоким уровнем развития технологий, простыми и прозрачными правилами ведения бизнеса, а также взвешенной налоговой политикой государства. Кроме того, столкнувшись с постоянным потоком репатриантов, государство постаралось создать оптимальные условия для быстрого и успешного вливания новых граждан в социальную и экономическую жизнь страны. Открыть и вести бизнес в Израиле достаточно просто, как гражданину, так и иностранцу.
Можно ли начать бизнес без юридического оформления?
В Израиле строго соблюдаются финансовая дисциплина и ведение отчетности частных предприятий. Не стоит начинать бизнес деятельность до юридического оформления: первый же отказ выдать налоговую квитанцию (хешбонит мас) или расписку о получении денег (кабала) может повлечь за собой обращение заказчика в должные инстанции с самыми неприятными последствиями. А вот обратившись к роэ хешбону (бухгалтеру-аудитору), можно начать свое дело без нарушения правил, и, если позволяет ситуация, воспользоваться специальными льготами для стартапов. Откройте свое дело в Израиле правильно.
Выбираем организационно-правовую форму компании
Выбор формы собственности нового бизнеса зависит от множества факторов: вид деятельности (в том числе лицензируемый или нет), количество собственников и обязательства учредителей, география бизнеса (имеет значение не только планируется ли международная деятельность, но и в каких регионах Израиля будет работать ваша фирма), необходимо спрогнозировать объемы ежегодного денежного оборота, перспективы налогообложения и многое другое. Прежде чем зарегистрировать бизнес в Израиле, важно четко знать ответы на все перечисленные выше вопросы. И в этом вам может помочь грамотный аудитор. Кстати, для иностранных компаний также важно проанализировать будет ли им выгоднее выходить на израильский рынок в качестве дочерней компании или открывать представительство.
Итак, законами Израиля определены такие формы ведения бизнеса: индивидуальный предприниматель, компания (открытое или закрытое акционерное общество, ООО), филиал (или представительство), партнёрство, кооператив и т.д.. Но, несмотря на многообразие возможных вариантов, бизнес в Израиле преимущественно регистрируют в форме индивидуального предпринимателя (эсек патур, эсек мурше) или в качестве компании с ограниченной ответственностью (хевра баам).
Наиболее простая форма индивидуального предпринимателя ‑ эсек патур. Этот вид бизнеса освобожден от уплаты НДС и подходит для специалистов, которые самостоятельно продают свои услуги или продукты частным лицам. Но есть виды деятельности, которые не могут быть оформлены как эсек патур, т.к. по закону они не могут быть освобождены от уплаты НДС. Например: аудиторы, адвокаты, врачи, ветеринары, переводчики и прочие представители, так называемых, «свободных профессий». Попадает ли ваш вид бизнеса под эту категорию, лучше заранее уточнить у своего бухгалтера. Эсек патур не выдает налоговых квитанций, потому отчитывается в ведении дел в Маам раз в год в форме “налоговой декларации для освобождённых предпринимателей″. Но этот вид компаний ограничен в размере годового оборота. В 2023 году допустимая сумма составляла 107 692 шекелей.
Если ваша фирма будет иметь больший оборот, либо в планах работать с другими юридическими лицами, что предполагает необходимость выдавать налоговые квитанции, то лучше открывать эсек мурше. У эсек мурше нет ограничений в обороте. Здесь уже нужно отчитываться по НДС раз в пару месяцев или каждый месяц при особо крупных доходах. Сводный отчет эсек мурше подает один раз в год.
Бизнес, который предполагает крупные вложения, несколько собственников и значительный оборот регистрируется как хевра баам ‑ компания с ограниченной ответственностью. Такая организационно-правовая форма предполагает достаточно сложную отчетность. Кроме того, открыть и вести дела хевра баам без опытного бухгалтера невозможно.
Открытие бизнеса в Израиля для иностранцев
Нет такого явления как бизнес-виза в Израиль. Инвестиции в экономику страны также не предполагают получения вида на жительство. Тем не менее, граждане множества стран мира открывают и развивают здесь бизнес, посещая страну в отведенные визовыми ограничениями сроки. Граждане России, Украины, Грузии и Беларуси могут посещать Израиль по безвизовому режиму и находиться не территории страны 90 дней из 180 на каждые полгода. Удаленному управлению компанией способствуют и развитие современных технологий, и израильское законодательство. В том числе, возможность привлечь в качестве доверенного лица гражданина Израиля, который на месте будет представлять вашу фирму, подписывать договора, заниматься отчетностью и другой оперативной деятельностью.
Нерезидент может зарегистрировать в Израиле бизнес только в специальном партнерстве с гражданином Израиля или через трастовую компанию. Если очень упростить, то иностранцу для открытия бизнеса в Израиле необходим местный представитель, который будет выполнять роль гаранта перед налоговыми органами за подачу налоговой отчетности и уплату налогов по бизнесу иностранца. Есть также ограничения по форме регистрации бизнеса для иностранных граждан.
Эсек Патур и Эсек Мурше может оформить только тот иностранец, который находится в процессе получения израильского гражданства. Например, через ступенчатую процедуру легализации супругов. В этой ситуации гарантом может выступить супруг-израильтянин или кто-то из родственников, или друзей – здесь закон никаких требований не выдвигает.
В Израиле регистрационный номер индивидуального предпринимателя совпадает с номером теудат зеут. Потому бизнес будущего гражданина страны, через специальную процедуру регистрации, оформляется как совместная собственность с действующим гражданином. А после получения гражданства, бизнесмен сможет поменять регистрацию ИП на свой теудат зеут и самостоятельно отвечать перед налоговыми органами.
Хевра Баам или фирма в форме ООО (Ltd) доступна для регистрации иностранцам, у которых не предвидится израильского паспорта. Для открытия ООО (Ltd) иностранцу также нужен гарант-резидент. Это может быть, как физическое, так и юридическое лицо.
Подробнее о нюансах открытия бизнеса в Израиле для иностранных граждан в Израиле можно узнать в этом разделе: «Как открыть бизнес в Израиле иностранцам».
Процедура регистрация новой компании
Все формы ведения бизнеса регистрируются через открытие дела в трех инстанциях:
- в Управлении по налогу на добавочную стоимость (Маам) юридическое лицо получает свидетельство и регистрационный номер, а также получает возможность заказывать и выдавать квитанции.
- в Управлении Подоходного налога (Мас Ахнаса) устанавливается размер налоговой ставки, периодичность и объемы отчетности, способ ведения бухгалтерского учета. Если, чтоб открыть компанию, предприниматель заручится поддержкой опытного аудитора, то он может добиться льготных условий, вплоть до полного освобождения от налогов на первый год. В дальнейшем налог начисляется по итогам отчетности, в зависимости от прибыльности.
- в Службе национального страхования (Битуах Леуми) устанавливается размер страховых взносов, которые в будущем позволят предпринимателю и его сотрудникам претендовать на пенсии, различные пособия и прочие социальные гарантии. Каждый израильтянин, на основании взносов в эту организацию, по достижении определенного возраста, начинает получать пособие по старости с надбавкой за стаж. Страхование также важно в случае наступления инвалидности или длительной временной нетрудоспособности. Сумма выплат зависит от прибыли и уровня занятости в бизнесе, она корректируется ежегодно.
Для индивидуального предпринимателя (эсек патур, эсек мурше) на этом регистрация бизнеса завершается.
Далее в эти же органы подается периодическая отчетность и через них уплачиваются в казну налоги. Кстати, отчетность обязательна даже в периоды, когда ваш бизнес простаивал и не приносил доход, иначе неминуем порядочный штраф.
В отличие от индивидуального предпринимателя (эсек патур, эсек мурше), регистрация компании (хевра баам) имеет два этапа. Сначала в государственный орган при Министерстве юстиции Израиля под названием «Регистратор компаний» (рашам хеврот) подается специальный пакет документов (информация о владельцах и ТОП-менеджменте, устав компании и прочие данные), а также оплачивается пошлина за открытие компании в размере 2600 шекелей (на 2017 год), плюс услуги адвоката около 1000 шекелей. Далее, по аналогии с индивидуальным предпринимателем, открываются дела компании в трех налоговых инстанциях, с последующей отчетностью и уплатой налогов. Плюс, ваша фирма будет ежегодно отчислять фиксированную сумму налога (агра) в «Регистратор компаний».
Выбираем название фирмы
На этом этапе важно учесть, что название должно быть уникальным и не созвучным с известными уже существующими названиями других компаний на рынке, особенно в вашем секторе. Иначе, зарегистрировать фирму станет возможным только после того, как будет подобран допустимый вариант. Ну и конечно, в регистрации бизнеса будет отказано, если в имени компании будет что-то оскорбительное или нарушающее устои израильского общества. В зависимости от формы собственности могут быть и особые требования. Например, общество с ограниченной ответственностью должно содержать аббревиатуру “LTD” в своем названии.
Обычно название компании тяжело дается начинающему предпринимателю. Дадим вам пару советов из нашего опыта. Очень удачно выходит, если имя фирмы говорит о сути вашего бизнеса, тогда оно первым начинает продавать ваш продукт или услуги. Возможен и другой подход ‑ если ваш бизнес ориентирован на частных лиц или основан на эксклюзивных знаниях и умениях, используйте собственное имя и развивайте то, что называется «личным брендом». Помните, название компании будет удачным, если оно будет всем понятным, легко произносимым и запоминающимся.
Налоги в Израиле
Ниже в самых общих словах перечислены основные виды налогов и диапазон ставок по состоянию на 2017 год. Какие отчисления будут иметь место и в каком размере – вопрос для серии отдельных статей по каждому виду правовой формы юридического лица. Чтобы понимать, какой набор выплат ожидает именно вас, и как в вашем случае можно оптимизировать налоги, проконсультируйтесь с роэ хешбон, прежде чем зарегистрировать фирму.
Перечень основных налогов для юридических лиц:
- Корпоративный налог – 23%
- Налог на дивиденды – от 25 до 32%
- НДС – 17%
- Подоходный налог – прогрессивная ставка от 10 до 50%
- Фонды социального страхования – от 3,5 до 17,5%
Подача отчетов и выплата отчислений
Общение с налоговыми органами может стать порядочной головной болью даже для самого мелкого предпринимателя с небольшим оборотом, что уж говорить о крупном бизнесе, у которого множество статей расходов и доходов. Открыть бизнес и одновременно вникать в особенности израильского налогообложения – задача не из легких. В тоже время общение с налоговыми серьезно влияет на эффективность вашего бизнеса: начиная от выбора оптимальной налоговой ставки при регистрации фирмы и заканчивая подачей отчетности. Любые ошибки или неточности могут вылиться в порядочные санкции и штрафы.
Отчетность по эсек патур достаточно проста. Напомним, этот вид бизнеса освобождён от уплаты НДС, если за год не был превышен, установленный для эсек патур оборот. Один раз в год предприниматель подает в Управление Подоходного налога (Мас Ахнаса) отчет о том, что установленный лимит не был превышен. Бланк для подачи отчетности в Мас Ахнаса Управление присылает предпринимателю почтой. Отчитаться можно также, отправив заполненную форму почтой (не забудьте поставить печать при отправке), либо через интернет на сайте Управления Подоходного налога.
Если же за год лимит, который не облагается НДС, был вашим бизнесом превышен, то необходимо либо оплатить НДС (только на превышенную сумму) либо заранее перерегистрироваться в эсек мурше, но лучше сначала проконсультироваться со своим бухгалтером.
Объемы отчетности по эсек мурше определяются при регистрации фирмы и могут отличаться в зависимости от вида деятельности бизнеса, годового оборота, количества сотрудников и других параметров. Потому очень важно еще на этапе регистрации фирмы привлечь к сотрудничеству грамотного аудитора, который поможет спрогнозировать оптимальные объемы отчетности для вашего бизнеса либо полностью переложить общение с налоговыми органами на специалиста. Аудитор с должной периодичностью будет запрашивать документацию и производить необходимые выплаты, с учетом доходов и расходов предприятия за отчетный период, а вы в это время можете не отвлекаться на «бумажную работу», а заниматься именно тем, что приносит прибыль. Следует отметить, что в Израиле 98% компаний пользуются услугами бухгалтера на аутсорсинге.
Открыть хевра баам можно и самостоятельно, но согласно закону его ежегодная отчетность должна быть заверена роэ хешбон. Мы рекомендуем выбирать одного специалиста и для бухгалтерских задач, и для заверения отчетности. Персональный аудитор, который хорошо знает работу вашей компании с открытия, сможет предложить эффективные модели ведения бухгалтерии, поможет правильно оптимизировать налогообложение, словом, сэкономит время и деньги компании.
Правильное списание расходов ‑ сокращение налогов
Практически любой вид бизнеса сопровождается расходами на ведение деятельности. Научитесь со старта четко фиксировать все расходы на бизнес или поручите эту задачу своему бухгалтеру. Грамотное списание расходов позволяет легально оптимизировать налогооблагаемый доход и уменьшить платеж в НДС. В тоже время израильские налоговые инстанции очень жестко наказывают любые подозрительные, по их мнению, попытки скрыть доход. Серьезные штрафы грозят не только за «серую» оптимизацию налогов, но и за элементарные ошибки и неточности. Избежать проблем с налоговыми и грамотно выстроить сокращение фискальных отчислений для вашего бизнеса поможет грамотный роэ хешбон.
Три причины, почему следует обратиться в компанию «Шмуэль Бродецкий Роэ Хешбон»
- Удачный старт. Нет необходимости проходиться по граблям новичков, если опытный бухгалтер может сразу правильно организовать ваше дело. Это реальная экономия времени, сил и средств, которые лучше инвестировать в развитие. Открыть свое дело в Израиле просто, но развитие нового бизнеса при поддержке опытного ментора имеет больше шансов на успех.
- Комплексный подход. Наш многолетний опыт поддержки бизнеса самых разных направлений, рынков и объемов, всегда к услугам наших клиентов. Мы не просто заполняем и подаем за вас документы, команда компании «Шмуэль Бродецкий Роэ Хешбон» готова оказать полный дополнительный спектр услуг, при необходимости, посоветовать отличных специалистов в других сферах, а также заранее подсказать узкие места, с которыми часто сталкиваются не только начинающие, но и опытные предприниматели.
- Прозрачность и открытость. Бухгалтерия сложная область, особенно для новичка, но мы всегда готовы подробно и доступно объяснить клиенту, какие именно работы мы для него выполняем и как это помогает его делу.
Офисы компании «Шмуэль Бродецкий Роэ Хешбон» находятся в Тель-Авиве, Хайфе и Атлите – мы всегда там, где вам нужно.
Видео: Регистрация бизнеса в израильских налоговых органах.
Эсек мурше (или осек мурше) это один из наиболее распространенных способов регистрации бизнеса в Израиле.
Для ведения любой бизнес-деятельности в Израиле обязательно требуется отчитываться перед государством о прибыли и платить налоги.
Чтобы правильно рассчитать величину налогов выбирается наиболее подходящий под конкретный бизнес тип регистрации. Существует несколько разновидностей бизнеса в налоговых инстанциях, у каждого типа свои особенности и предназначения.
Самые распространенные и популярные типы регистрации бизнеса в Израиле:
1. Эсек патур (также называют осек патур — עוסק פטור) бизнес освобожденный, самый простой вариант, о его особенностях я уже рассказывала тут .
2. Эсек мурше (также известный под названием осек мурше עוסק מורשה), следующий шаг после эсек патур. О нем я расскажу в этой статье.
Статью про отличия Эсек патур и Мурше вы найдете по этой ссылке. Там я кратко описала все плюсы и минусы каждой формы и добавила удобную сравнительную таблицу. Если вы еще не знаете, что вам подойдет лучше, начните сначала со сравнения.
3. Компания Баам (компания с ограниченной ответственностью, аналог ООО в странах СНГ).
4. Амута (организация без цели получения прибыли).
Разные виды регистрации подходят для разных типов бизнеса с различными уровнями оборота и прибыли. Одни виды отлично подходят лишь для малого бизнеса (такие как эсек мурше и эсек патур), другие для больших компаний (Баам בע’’מ).
Основная идея в том, что чем больше оборот бизнеса, тем более строгую отчетность он должен подавать в налоговую.
Перед тем, как продолжить читать, присоединяйтесь к сообществу русскоязычных предпринимателей Израиля «Сам себе Ацмаи».
В сообществе много полезной информации о ведении бизнеса, а также можно задать вопрос и получить ответ от экспертов. Присоединяйтесь прямо сейчас по этой ссылке.
Уже более 2600 участников
Какой тип бизнеса выбрать? Что подходит больше именно вам?
Для малого и микробизнеса обычно выбор стоит между двумя вариантами — между эсек мурше и эсек патур.
Поскольку об эсек патур мы уже говорили, то сегодня я расскажу вам о более сложной форме — об эсек мурше.
Как всегда, мы разберем все основные преимущества, недостатки и нюансы, которые важно знать до открытия, а также вкратце рассмотрим процесс открытия.
Все это нужно для того, чтобы перед открытием своего дела у вас была необходимая информационная база для принятия правильных решений.
Эсек мурше — что это?
Регистрационная форма “эсек мурше” предназначена для малого бизнеса, оборот которого превышает сумму в 107,692 шекеля (по состоянию на 2023 год) или же это тот бизнес, направление которого не позволяет зарегистрироваться как эсек патур, даже несмотря на оборот ниже максимального уровня.
Система отчетности и бухгалтерия у эсек мурше сложней, чем у эсек патур, но проще по сравнению с бухгалтерией компании с ограниченной ответственностью (хевра баам בע»מ).
Отчетность для эсек мурше требуется сдавать каждый месяц или раз в два месяце (в зависимости от оборота, при превышении годового оборота в 1,502,000 шек обычно требуют переход на ежемесячную отчетность).
Основной минус и в то же время плюс эсек мурше состоит в том, что эсек мурше обязан включать в свои цены налог МААМ (НДС), но одновременно это является и плюсом, так как этот же налог учитывается при закупках.
Что такое налог Маам?
При в каждой покупке в магазине вы увидите в кассовом чеке строчку с названием מע’’מ (звучит как Маам) в размере 17% от суммы покупки (процент налога может меняться по решению мин. финансов).
Что это за налог?
“Маам” (или НДС — налог на добавленную стоимость) это налог, который накладывается почти на все товары и на многие услуги, за некоторыми исключениями (о которых дальше) По сути это налог который всегда платит именно конечный потребитель, то есть мы с вами, когда приобретаем что-то: мы идем в супермаркет — платим на кассе стоимость товара включающую “Маам”, покупаем новый автомобиль — платим сумму с “Маам”, покупаем компьютер — снова платим этот налог.
Мы даем бизнесу эти 17% от стоимости товара или услуги при совершении сделки, а он передает их дальше государству.
На этом этапе объяснений мне очень часто задают такой вопрос: Как же так? Ведь я в бизнесе, когда делаю закупки, например, покупаю товары для продажи у поставщика, покупаю оборудование и все это включает “Маам”. А вы говорите, что это налог конечного потребителя, почему же я тогда плачу его?
Сейчас объясню в чем тут хитрость:
Бизнес действительно, когда покупает что-то, тоже платит “Маам”, например, платит за товары или за покупку оборудования. НО, когда бизнес продает товары или услуги своим клиентам, то получает с них налог “Маам” тоже.
Из налога, который бизнес получил у клиентов, вычитается тот “Маам”, который он потратил, например, при оплате товара поставщику и лишь разницу он должен заплатить в налоговые органы. Таким образом потраченный при покупке оборудования или товаров “Маам” возвращается назад бизнесу.
Какие сделки освобождены от налога Маам?
Но это еще не все, есть исключения — не все сделки облагаются налогом “Маам”.
Осек патур (עוסק פטור) не использует Маам: не берет его с клиентов и не передает государству. Даже в его названии “Патур” (освобожденный) речь идет именно о Маам. Этот вид бизнес подходит для некоторых видов услуг (не для всех)
Также от “Маам” освобождены некоторые другие виды сделок, например, сдача в аренду жилой недвижимости. И другие, есть целый список.
При сделках, когда клиент (не гражданин Израиля) находится за границей, а бизнес в Израиле, тоже не платится “Маам”, например, в случае покупки в интернет-магазине.
По вопросу уплаты этого налога есть множество нюансов, для конкретных видов бизнеса, про которые вы узнаете во время открытия своего дела от вашего бухгалтера.
Дополнительно про НДС можно почитать тут
Какие виды бизнеса могут быть только эсек мурше (или компанией Баам)?
Есть список сфер деятельности, которые могут регистрироваться только как эсек мурше и не могут открыться как эсек патур даже если при условии годового оборота в рамках разрешенного для эсек патур.
Сюда входят представители многих свободных профессий, таких как архитектор, зубной техник, налоговый консультант, ветеринар, оценщик, врач, психолог, адвокат, бизнес-консультант, посредники по продаже недвижимости и еще некоторые профессии.
То есть для этих профессий единственный вариант — это оформление как эсек мурше или компания баам.
Полный список профессий, которые могут быть только эсек мурше (и не могут быть эсек патур) можно найти в правиле номер 6 а (2) ведомства НДС (תקנה 6 א (2) לתקנות מע»מ). Перед открытием бизнеса обязательно посоветуйтесь с бухгалтером о том, какая форма регистрации подойдет вам больше. Неправильный выбор всегда влечет дополнительные расходы денег и времени.
Эсек мурше налоги. Как рассчитываются налоги для эсек мурше?
Чтобы понять, сколько налогов вы будете платить как эсек мурше, давайте разберемся с тем, как начисляются налоги? Из какой именно суммы? Из всего оборота или из чего-то другого?
Объясню: самый главный принцип в налогах состоит в том, что налоги вычисляются только из прибыли, а не из оборота. То есть теоретически оборот бизнеса может быть большим, но если бизнес ничего при этом не заработал, потратив такую же или большую сумму, то и налогов начислено не будет.
Оборот — это все те деньги, которые бизнес получил от клиентов, продав им товары либо услуги. Чтобы вычислить прибыль бизнеса, из оборота (не включая налог Маам) вычитаются признанные расходы для вашего типа бизнеса (также не включая налог Маам), таким образом у нас получается базовая сумма для расчета налогов.
Оборот – расходы = прибыль.
Пример: Оборот бизнеса (то, что было получено от клиентов) 50000 шекелей – (минус) расходы (то, что бы потратил на ведение бизнеса) 35000 шекелей = прибыль бизнеса 15000 (из этой суммы и будут рассчитываться налоги).
Про то, как работает налог Маам, который стоит немного в стороне я уже рассказала выше.
Что такое признанный расход бизнеса для эсек мурше?
Мы разобрались с тем, что для вычисления прибыли, расходы вычитаются из оборота бизнеса, но какие расходы признаются как расход эсек мурше?
Ответ прост, как и для любого другого вида бизнеса: признанные расходы — это все расходы, которые идут для развития и функционирования бизнеса. Есть общие расходы, которые будут признаны для любого бизнеса, такие как
- Расходы на рекламу и привлечение клиентов
- Расходы на бухгалтера
- Расходы на услуги юриста
- Расходы на закупку оборудования и расходных материалов
- Расходы на курсы повышения квалификации
- Расходы на съем помещения под бизнес (а если бизнес работает “из дома”, то часть домашних расходов тоже могут быть признанными)
- Расходы на зарплату работникам
Также существуют расходы, которые относятся только к определенному виду бизнеса, например, для массажиста расходы на масла и полотенца будут признаны, тогда как для другого вида бизнеса нет.
Чтобы расход признали, его нужно подтвердить одним из двух видов расходных документов (хешбонит или, в случае если вы оплачиваете услугу эсек патур, то кабала) в котором обязательно должно фигурировать ваши реквизиты: название вашего бизнеса или имя и фамилия владельца.
Без подтверждающего документа расход признан не будет. Обязательно следите за тем, чтобы ваши поставщики не забывали выписать вам хешбонит (или кабалу). А вы, в свою очередь не забывайте передавать эти документу вашему бухгалтеру. Передача всех расходных документов бухгалтеру всегда лежит на ответственности владельца бизнеса.
Про признание или непризнание расходов существует множество профессиональной литературы (которая постоянно обновляется), так бывают различные подвиды расходов, например: частично признанные, смешанные, капитальные и все они по-разному влияют на прибыль. Про это все, при надобности, вам расскажет ваш бухгалтер.
С суммой, из которой рассчитываются налоги и с признанными расходами мы разобрались. Теперь давайте прикинем, какие налоги будет платить предприниматель-владелец эсек мурше.
Какие налоги платит эсек мурше?
В Израиле существуют 3 основных налоговых ведомства в каждое из которых интересуется прибылью и оборотом вашего бизнеса:
1. Маам — ведомство налога на добавленную стоимость (מע’’מ , НДС или VAT на английском — это все один и тот же налог). На 2023 год этот налог равняется 17% от суммы сделки и обязан быть получен с любой сделки с клиентом из Израиля.
Налог Маам платится либо каждый два месяца, либо каждый месяц, в зависимости от оборота бизнеса. Из суммы налога, что бизнес получил от клиентов вычитается налог Маам, которые вы заплатили своим поставщикам (маам расходов) и эта сумма передается в виде налога в ведомство Маам.
2. Мас ахнаса — ведомство подоходного налога. В Израиле используются прогрессивная система подоходного налога — чем больше бизнес зарабатывает, тем выше налог платит. Налог рассчитывается по ступеням назначаемым Мас ахнасой.
При низкой прибыли вполне вероятна ситуация, что этот налог платиться не будет, это очень зависит также от льготных баллов (некудот зикуй) владельца о них можно почитать тут, в нашем сообществе «Сам себе ацмаи»
3. Битуах леуми — ведомство национального страхования. Сюда входит и налог национального страхования и налог на здравоохранение (который идет в оплату больничной кассы). Это единственное ведомство из 3 которые не только берет, но и отдает что-то взамен.
Например, при рабочей травме и в случае, если ее признают таковой, Битуах леуми будет выплачивать компенсацию, иногда довольно значительную (в зависимости от уровня прибыли). Этот налог тоже прогрессивный, рассчитывается в зависимости от размера прибыли, у него есть 2 ступени.
В нашем офисе был наглядный этому пример, наш клиент, во время работы попал в дорожную аварию, которая случилась во время поездки по работе. Битуах леуми признал травму рабочей. Так как травма была очень серьезной и наш клиент потерял работоспособность, он получил довольно высокую пожизненную пенсию. Отчасти благодаря стараниям адвоката, а также благодаря тому, что изначально не занижал выплаты налоговых задатков в Битуах леуми.
Налоги в Мас ахнасу и Битуах леуми платятся по системе задатков (на иврите — микдамот). В течении календарного года платится заранее рассчитанный процент налога от прибыли, а после окончания года подается годовой отчет, по которому подводится баланс и, если нужно (например, бизнес заработал меньше ожидаемого), возвращается часть суммы или наоборот, доплачивается недостача (тут подробнее про налоговые задатки)
А тут вы можете узнать про налоги для эсек патур.
Таблица вычисления примерных налогов (таблица актуальна на 2021 год)
Какую отчетность сдает эсек мурше?
- Каждые два месяца или каждый месяц отчет в ведомство Маам (зависит от оборота)
- Каждые два месяца или каждый месяц (в зависимости от оборота) — микдамот (налоговые задатки) в ведомство Мас ахнаса (подоходный налог)
- Ежемесячные отчеты работодателя (если есть работники) в Битуах леуми и Мас Ахнасу
- Ежегодный годовой отчет в ведомство Мас ахнаса (ведомство подоходного налога). Подробнее о том, что такое годовой отчет можно узнать в нашем сообществе «Сам себе ацмаи» (вот ссылка)
- Раз в 3-8 лет декларация о капитале (Ацарат Хон) по требованию Мас Ахнаса (обычно чаще чем в 4-5 лет ее не требуют)
Что будет, если не сдать отчетность или не платить налоги вовремя?
Все налоговые органы относятся плохо к опозданиям и неплатежам — за них наказывают штрафами и пенями.
Вот пример, чтобы было понятнее, о чем идет речь:
Владелец бизнеса, который не приносил прибыли и, соответственно, налогов с него не нужно было платить не сдал годовой отчет. Он решил, что если не нужно платить налогов, то можно и не торопиться с отчетом. Это была его ошибка. Налоговая думала по-другому. За опоздание в подаче отчета он получил штраф в размере 5670 шекелей.
Также известно много случаев, когда Битуах леуми, даже при небольшом долге, очень быстро накладывают арест на счета. Владелец бизнеса приезжает, например, на заправку, а у него кредитная карта не проходит. Битуах леуми решил наложить арест на все карты и банки.
Строже всего к этому относится ведомство Маам моментально начисляя штрафы за опоздание в подаче отчета и пени на неуплаченную сумму.
Я рекомендую платить налоги и подавать отчеты вовремя, так выходит и дешевле и спокойней.
Обратите внимание! Если у вас действительно была уважительная причина: кто-то в семье серьезно заболел или умер, случилась авария или была какая-то другая причина для не сдачи отчетов или неуплаты налогов вовремя, то в таком случае можно попросить отменить штрафные санкции. Зачастую, налоговые органы относятся к этому с пониманием и идут навстречу. Если и не отменят штраф, то могут их существенно уменьшить.
Как открыть эсек мурше? 5 шагов
Как я писала выше в Израиле существуют 3 основных налоговых ведомства и в каждом из которых нужно открыть бизнес отдельно и именно в таком порядке:
- Первым шагом перед открытием бизнеса обязательно посоветуйтесь с опытным бухгалтером, который подберет наиболее подходящую форму регистрации бизнеса именно для вашей ситуации.
- Зарегистрироваться в Маам (в ведомстве налога на добавленную стоимость מע’’מ).
- Зарегистрироваться в ведомстве национального страхования — Битуах леуми.
- Зарегистрироваться в ведомстве подоходного налога Мас ахнаса
- Начинаем работать в соответствии с требованиями налоговой, сдаем отчетность и начинаем платить налоговые авансы.
Обратите внимание: если вышло, что вы открываете в последний месяц года, взвесьте возможность открытия уже в новом году. Дело в том, что, проработав даже один день в году, вам будет необходимо приготовить и подать годовой отчет, что повлечет дополнительные расходы.
Несколько распространенных вопросов об открытии и работе эсек мурше.
А тут можно почитать целую статью-сборник вопросов по всему, что касается открытия бизнеса в Израиле.
Можно ли открыть эсек мурше, а потом перейти в патур?
Из патура в эсек мурше перейти очень просто — достаточно превысить максимальный оборот эсек патур. А вот обратно из эсек мурше в эсек патур переход намного сложней, требуется два года показывать оборот ниже максимального разрешенного для эсек патур для того, чтобы такой переход одобрили налоговые органы.
Можно ли иностранцу открыть бизнес в Израиле?
Этот вопрос в основном задают для друзей и родственников, вынужденно переехавших в Израиль во время войны и желающих зарабатывать тут деньги.
Можно ли открыть свой бизнес, не имея гражданства? Можно. Но с условием, что у владельца бизнеса без израильского гражданства, будет поручителем гражданин Израиля.
Если по какой-то причине у иностранного гражданина появятся перед налоговой долги и он не захочет или не сможет их возвращать, то взиматься они будут с поручителя. Если потребуется закрыть бизнес, то обязательно нужно подать последний годовой отчет в налоговые органы и бизнес можно будет закрыть.
Может ли эсек мурше нанимать работников?
Да, конечно, может. Нет никаких ограничений.
Вести бухгалтерию эсек мурше самому или доверить это дело бухгалтеру? Плюсы и минусы
Часто перед начинающим бизнесменом встает вопрос о том, на чем можно сэкономить? И это понятно, доходы еще низкие (или их еще вообще нет), а расходы уже появляются.
Иногда, владельцы бизнеса решаются открыться и вести бухгалтерию самостоятельно, что в принципе не запрещено законом. Но если для эсек патур это еще как-то может быть оправдано, то для эсек мурше риск совершить дорогостоящую ошибку становится намного больше, и я практически не видел владельцев эсек мурше, которые вели свою бухгалтерию сами.
В ведении бухгалтерии для эсек мурше самостоятельно есть один маленьких плюс — экономия денег и несколько огромных минусов.
В чем же заключаются минусы самостоятельного ведения бухгалтерии для эсек мурше?
- Возможные ошибки при регистрации, которые повлекут большие траты позднее: например, ошибка в выборе типа бизнеса. Кроме того, в зависимости от обстоятельств, не каждому бизнесу выгодна регистрация как эсек мурше.
- Трата дорогого времени. Кроме выполнения своей непосредственной работы, новому предпринимателю нужно будет изучать правила и хитросплетения законов, которые, к тому же постоянно меняются.
- Нарушения по незнанию. Нарушив налоговое законодательство даже по незнанию (например, неправильно или невовремя подав отчет или неправильно заполнив бухгалтерские книги) можно получить очень большие денежные штрафы (в десятки раз выше, чем все затраты на хорошего бухгалтера). Кроме того, законодательство не стоит на месте и все время меняется.
- Не у кого получить квалифицированный совет. Ведя бухгалтерию самостоятельно в случае надобности не с кем посоветоваться, например в случае налоговой проверки
Сколько стоит регистрация и ведение бухгалтерии эсек мурше?
Цены регистрации и ведения могут различаться в зависимости от объемов работы и, например, количества работников. Примерные ценырегистрации мурше вы найдете на странице об бухгалтерских услугах.
Но в итоге вам решать вам, стоит ли из-за небольшой экономии подвергать себя риску штрафов и тратить свое время на постоянное изучения налогового законодательства.
Собираетесь открывать свой бизнес в Израиле?
Загляните в раздел лекций и вебинаров об открытии бизнеса, налогах и ведении бухгалтерии для начинающих.
Автор
Светлана Миш — эксперт по налогам
Налоговый консультант и эксперт по налогам малого бизнеса в Израиле
20-лет опыта работы
Владелица бухгалтерского офиса с более чем 650 клиентами по всей стране
Израиль — государство с сильной и развитой экономикой: она занимает 43-е место в списке самых свободных экономик мира. Политика государства всегда была направлена на то, чтобы способствовать личным инициативам и ведению бизнеса.
Страна прочно интегрирована в международную торговлю, а небольшая инфляция позволяет использовать низкие процентные ставки по кредитам, что стимулирует инвестиции.
Хотите открыть ИП в Израиле, но не знаете, с чего начать? Наши эксперты помогут вам оформить все необходимые документы, снизят налоговую нагрузку на ваш бизнес, а также помогут в выборе оптимальной формы ИП. Мы также сможем подсказать вам, какие налоги вы должны платить, и как организовать бухгалтерский учет.
Регистрация ИП в Израиле под ключ за 14 дней
Israel Assist имеет многолетний опыт в оказании услуг по регистрации бизнеса в Израиле. Мы знаем, какие сложности могут возникнуть в процессе, и готовы помочь вам их преодолеть. Наши консультанты своевременно реагируют на изменения в законодательстве, чтобы ваш бизнес оствался стабильным и успешным.
Если вы хотите открыть ИП в Израиле, обратитесь к нам за помощью. Мы гарантируем, что вы получите профессиональную поддержку и наилучший результат!
Какую форму бизнеса можно открыть в Израиле?
В Израиле собственную компанию может создать не только резидент, но и любой иностранный гражданин — правда, при соблюдении ряда условий. Вопросы организации и ведения бизнеса регулируются Законом «О компаниях» 1999 г.
В стране распространены следующие формы хозяйственной деятельности:
- Компания (фирма) с ограниченной ответственностью (Ltd) — хевра баам;
- Акционерная компания открытого типа (АО) — хевра цибурит;
- Акционерная компания закрытого типа (ЗАО);
- Представительство;
- Филиал;
- Некоммерческая организация — амута;
- Партнёрство — шутафут;
- Кооператив — агуда шитуфит;
- ИП — эсек патур или эсек мурше.
Кроме этого, бизнесом в Израиле могут заниматься т.н. «самозанятые» граждане.
Что такое ИП в Израиле, и чем оно отличается от российского
В Израиле существуют две формы того, что в России называется «индивидуальным предпринимательством».
Эсек мурше в переводе на русский означает «разрешённая деятельность». Годовой оборот такой компании может составлять свыше 100 тысяч шекелей. Обычно такую форму ИП используют, когда компания работает с юридическими лицами (b2b, business to business). Данный вид бизнеса обязан уплачивать НДС, но при этом имеет право на возврат его части.
Считается, что для ведения бизнеса в формате эсек мурше лучше воспользоваться услугами бухгалтера, так как вести налоговую отчётность довольно сложно.
Эсек патур буквально означает «освобождённая деятельность». Это такая форма малого бизнеса, которая подходит для предпринимателей, зарабатывающих не более 100 тысяч шекелей в год. Владелец эсек патур освобождён от уплаты НДС. Бухгалтерия при эсек патур несложная, её вполне может осуществлять сам предприниматель.
Главное отличие израильских ИП от российских состоит в системе налогообложения. В России индивидуальный предприниматель не платит НДС и налог на прибыль.
Также при определённом лимите доходов ИП в России может применять упрощённую систему налогообложения с фиксированной ставкой налога. Но при этом есть и минус: даже при отсутствии дохода ИП обязан уплатить раз в год взносы в Пенсионный фонд и в ФОМС.
В Израиле предприниматель платит налоги не с дохода, а с прибыли, а шкала НДФЛ в стране прогрессивная. Помимо этого, каждый гражданин Израиля пользуется налоговыми льготами. Если вас интересует консультация по вопросам налоговой системы Израиля, обращайтесь к специалистам Israel Assist. Мы оказываем профессиональную поддержку как бизнесу, так и частным лицам.
В целом можно сказать, что налоговая нагрузка на ИП в Израиле существенно меньше, чем в России, а сама налоговая система более социально ориентирована по отношению к малому бизнесу.
Преимущества и недостатки ИП
Любая форма организации бизнеса имеет свои плюсы и минусы.
Преимущества эсек мурше:
- Отсутствие ограничений на сумму годового оборота;
- Возможность работы с юридическими лицами;
- Часть НДС можно вернуть и вложить в бизнес;
- Бухучёт и налоговая отчётность достаточно просты.
Недостатки эсек мурше:
- Необходимость уплачивать НДС;
- Отчётность нужно предоставлять чаще, чем при эсек патур;
- Скорее всего, придётся нанять бухгалтера.
Преимущества эсек патур:
- Не нужно платить НДС, за счёт чего можно устанавливать более низкие цены, чем у конкурентов;
- Расходы на бизнес списываются с ежегодного налога на прибыль;
- Клиентам достаточно выписывать простые квитанции (кабала).
Недостатки эсек патур:
- Есть верхняя планка годового оборота – она устанавливается на каждый год;
- Не все виды профессий могут зарегистрировать такой вид бизнеса;
- Невозможность расширяться в рамках выбранной формы деятельности.
Какие направления бизнеса выбирают ИП
Для малого бизнеса наиболее востребованной была и остаётся сфера услуг. Новое дело в Израиле можно начать с организации кофейни, бара, бистро, пекарни или кондитерской. Общепит считается самым простым способом открыть собственный бизнес.
Много израильских предпринимателей заняты туристическим бизнесом. Доходы от туризма только за первые 3 месяца 2022 года составили 945 млн. долларов. При этом страну посетило 310 тысяч туристов.
Малый бизнес предоставляет транспортные услуги и услуги грузоперевозки, осуществляет мелкий ремонт и даже занимается утилизацией и переработкой мусора.
С развитием цифровой инфраструктуры стали открываться компании по оказанию рекламных услуг, созданию и продвижению сайтов, разработке мобильных приложений и т.д.
Достаточно много ИП занято в области дизайна, печати, изготовления сувенирной продукции.
Как открыть ИП в Израиле
Отношение государства к любым формам предпринимательства в Израиле очень дружелюбное. Государство не вмешивается в деятельность бизнеса, не досаждает проверками и создаёт комфортные условия для инициативных граждан. Доля малого и среднего бизнеса в коммерческом секторе составляет почти 100%. Значительную часть этого составляет микробизнес, где владелец — одновременно и директор, и сотрудник.
Требования
Согласно Закону «Об НДС» от 1975 года, некоторые виды деятельности не подлежат освобождению от НДС, и эсек патур для них зарегистрировать нельзя.
Это, например, стоматологические услуги (зубной врач или техник), различные виды консультирования (в сфере бизнеса, науки, финансов и пр.), организация частных детских садов и школ и т.п. В этот же список попадают такие профессии, как бухгалтер, переводчик, страховой агент, психолог, адвокат и многие другие. Полный перечень можно найти в вышеуказанном законе.
По закону, на один теудат зеут можно зарегистрировать только один ИП. Теудат зеут в данном случае рассматривается не как удостоверение личности, а как идентификационный номер – что-то вроде российского ИНН.
Ведомство национального страхования (Битуах Леуми) относит к предпринимателю человека, если он удовлетворяет любому из следующих требований:
- Занят на работе минимум 20 часов в неделю;
- Работает минимум 12 часов в неделю, а доход составляет не меньше 15% от средней заработной платы;
- Его среднемесячный доход равен как минимум 50% средней зарплаты по стране.
Процедура
В Израиле процесс открытия новой фирмы достаточно прост: государство старается создавать для предпринимателей максимально комфортные условия.
Для того, чтобы зарегистрировать ИП, требуется минимум документов: удостоверение личности и заполненная форма заявления. Помимо этого, потребуется договор на аренду помещения для работы. Можно работать и из своей квартиры — тогда это нужно указать в заявлении. Если никаких проблем нет, то ИП зарегистрируют прямо в день обращения.
Сама процедура выглядит следующим образом:
- Получение свидетельства и регистрационного номера в МААМ (мас эрех мусаф), Управлении по НДС;
- Определение размера налоговой ставки и форм отчётности в Мас Ахнаса – Управлении подоходного налога;
- Уведомление Битуах Леуми (Ведомство национального страхования) об открытии бизнеса, назначение размера страховых взносов.
Нанимать бухгалтера закон не обязывает, однако многие предприниматели прибегают к услугам бухгалтеров на аутсорсинге, потому что грамотный бухгалтер знает, как сэкономить на налогах и страховых отчислениях.
Если вы хотите зарегистрировать в Израиле ИП и не совершить ошибок, то можете обратиться к нашим специалистам. Сотрудники Israel Assist знают все нюансы израильского законодательства в сфере бизнеса и помогут вам быстро запустить работу компании.
Сколько стоит
За регистрацию эсек патур ничего платить не нужно. Если вы одновременно являетесь наёмным работником (овед сахир), то сумма налога для Битуах Леуми будет немного выше. Запрета на совмещение нет.
Открытие ИП для иностранцев и нерезидентов
Благоприятный инвестиционный климат Израиля привлекает сюда бизнесменов со всего мира. Процедура регистрации компаний проста и прозрачна, однако для иностранных граждан существует ряд ограничений. В частности, они могут открыть здесь бизнес только через трастовую компанию или в партнёрстве с гражданином Израиля, который будет являться их законным представителем и гарантом.
Что касается ИП (эсек патур, эсек мурше), то их разрешено открывать только лицам, которые проходят процедуру получения израильского гражданства (репатриируется в Израиль). В данном случае партнёром может выступить любой гражданин Израиля, даже супруг.
После того, как предприниматель получит гражданство, он сможет перерегистрировать ИП на свой Теудат зеут (удостоверение личности в Израиле). Открытие бизнеса для иностранцев и нерезидентов в Израиле начинается с оформления банковского счёта.
После этого необходимо уведомить налоговый орган о намерении организовать компанию. В целом, процедура для иностранцев и граждан Израиля одинакова: регистрация в МААМ, Мас Ахнаса и Битуах Леуми.
Трудности, с которыми можно столкнуться
Если репатриант получает пособие по обеспечению прожиточного минимума (автахат ахнас), то при открытии ИП он может лишиться права на это пособие — вне зависимости от полученного дохода.
Индивидуальному предпринимателю приходится самому беспокоиться о накоплении пенсии. От государства он будет получать только минимальное пособие по старости. То же самое касается оплаты больничных листов — ИП лишён такой возможности. Хотя в случае получения производственной травмы он может рассчитывать на пособие.
В Израиле давно существует система отсроченных платежей, когда оплата за товар или услугу поступает только через два-три месяца. Это очень усложняет жизнь частным предпринимателям. Только весной 2022 года Минфин предложил отменить эту систему.
Даже если бизнес закрылся, то ещё в течение 7 лет могут прийти штрафы за обнаруженные в отчётности ошибки.
Получить кредит в банке может быть довольно сложно, поскольку клиентов здесь оценивают с позиции «свой-чужой», и часто всё зависит от благосклонности сотрудницы банка.
Израильский рынок по объёму довольно невелик, и количество предложений зачатую превышает спрос. Поэтому постоянно приходится искать какую-то узкую нишу.
У израильтян — особый, восточный менталитет: они любят торговаться, а отношения выстраивают не по принципу «продавец – покупатель», а на основе личных симпатий и доверительного отношения. Поэтому здесь нормой деловой практики являются скидки, уступки и всевозможные бонусные акции.
Налоги и отчётность для ИП в Израиле
В Израиле налог на добавленную стоимость (НДС) называется мас эрех мусаф, сокращённо — МААМ. Налогообложению подлежат все сделки, однако для некоторых установлены пониженные ставки или даже ставки в 0%.
Для эсек патур размер освобождённого от НДС годового оборота устанавливается налоговым органом на каждый год. В 2023 году он составляет чуть больше 107 тысяч шекелей.
Деятельность в форме эсек патур не облагается НДС, поэтому налоговый отчёт можно подавать один раз в год — до 31 января. Он называется «налоговая декларация для освобождённых предпринимателей». Также раз в год необходимо отправлять отчёт в Мас Ахнаса.
Налог на прибыль составляет от 10 % до 50 % — здесь используется прогрессивная шкала. Если помимо прибыли от бизнеса человек получает зарплату, то ему необходимо каждые два месяца уплачивать подоходный налог.
При организации эсек мурше возникает необходимость предоставления налоговой отчётности раз в один или два месяца в зависимости от числа сотрудников и оборота. Отчётность предоставляется в срок до 15 числа следующего месяца. Помимо этого, раз в год нужно подавать отчёт о доходах, а каждые пять лет — о накопленном капитале компании. Эсек мурше платит НДС в размере 17%.
Получите консультацию о налогах для ИП в Израиле
Наши специалисты помогают бизнесу в Израиле вести бухгалтерию, сдавать отчётность и оформлять налоговые выплаты. Если вам необходима консультация или сопровождение в ведении бухгалтерии, оставляйте заявку на нашем сайте.
Отчётность необходимо подавать вне зависимости от того, работала компания или нет, иначе на предпринимателя наложат штраф.
Клиенту для оплаты выставляется так называемый «транзакционный счёт» (хешбон иска), а после поступления оплаты ему выписывается квитанция — кабала. Если не выписать квитанцию, то при налоговой проверке могут возникнуть очень тяжёлые последствия — вплоть до того, что будет признана недействительной вся годовая отчётность. При форме ИП эсек мурше выписывается хешбонит мас кабала — квитанция, по которой предусмотрен возврат НДС.
На каждом документе обязательно указывать название вашей фирмы её адрес и регистрационный номер. Нумерация документов должна идти по порядку; обязательно указывать дату выдачи. Сумма проставляется только в шекелях. Обычно каждый счёт или квитанцию выписывают в 3-х экземплярах: для клиента, для налоговой и для себя.
Малому бизнесу разрешено использовать квитанции, объединённые со счётом.
Льготы для ИП в Израиле
К сектору малого и среднего бизнеса в Израиле относятся компании с численностью менее 100 человек. В малом и среднем бизнесе здесь занято около 55% наёмных работников. В стране существует развитая система поддержки такого бизнеса через специально созданные государственные фонды. Это, прежде всего, фонд поддержки предпринимателей при Министерстве алии и интеграции. Он предоставляет кредиты репатриантам и вернувшимся в Израиль.
Необходимые условия для получения кредита:
- Сумма кредита – не более 125 тысяч шекелей на первом этапе;
- Через 3 года можно получить ещё 125 тысяч шекелей;
- Кредит выдаётся сроком на 6 лет, льготный период (погашение только процентов) составляет 12 месяцев;
- Собственные вложения — 25% от суммы ссуды.
В Израиле также существует Государственный фонд поддержки малого бизнеса – он предоставляет кредиты правительства фирмам, имеющим потенциал роста. Сумма кредита составляет до 100 тысяч шекелей.
Далее можно отметить Фонд поддержки малого бизнеса на юге Израиля, который предоставляет кредиты в размере до 150 тысяч долларов компаниям южных регионов.
Для малого бизнеса с достаточно высоким годовым оборотом (от 15 до 22 млн. шекелей в ход) есть Фонд общей поддержки малого бизнеса. Для получения поддержки необходимо иметь собственный капитал в размере 20% от суммы кредита.
Помимо этого, в целях поддержки предпринимательства в Израиле создано несколько целевых фондов — например, центры поддержки деловой инициативы, «бизнес-теплицы» и так далее.
Стоимость регистрации ИП в Израиле
Наши эксперты готовы помочь вам с оформлением всех необходимых документов и льгот, подготовкой бизнес-плана и выбором оптимальной формы налогообложения. Мы предоставляем профессиональную консультацию по вопросам бухгалтерии, налогового учета и управления бизнесом.
| Форма бизнеса | Патур | Мурше |
|---|---|---|
| Личный менеджер | ✓ | ✓ |
| Предварительная консультация по открытию компании | ✓ | ✓ |
| Консультация по перечню документов необходимых для открытия компании | ✓ | ✓ |
| Регистрация в налоговых органах | ✓ | ✓ |
| Сопровождение в открытии банковского счета компании | ✓ | ✓ |
| Ведение бухгалтерского учета в течение года | ✓ | ✓ |
| Сопровождение переводчика в любые государственные учреждения и банки | 5 часов | 5 часов |
| Подбор сторонних специалистов, юристов, риелторов, брокеров, hr-агенств | ✓ | ✓ |
| Расшифровка движений по счету | ✓ | ✓ |
| Стоимость (открытие/ведение одной компании) | 3 500 € | 5 800 € |
Цена указана за 1 год обслуживания и может быть изменена в зависимости от размера штата и оборота компании.
Рассчитаем индивидуальный пакет услуг для вашего бизнеса
С нами вы можете быть уверены, что ваш бизнес будет запущен в соответствии с законодательством Израиля, а вы получите все необходимые разрешения и лицензии. Мы гарантируем конфиденциальность и защиту ваших данных.
Свяжитесь с нами уже сегодня, чтобы начать успешный бизнес в Израиле!
Израиль – независимое индустриальное государство, расположенное на Ближнем Востоке (юго-запад Азии) и имеющее выход к Средиземному морю. Для государства характерен высокий уровень экономического и технологического развития, а также наличие благоприятной среды для ведения бизнес-деятельности и регистрации компании в Израиле.
Если вы находитесь в поиске перспективной страны для создания международного бизнеса в 2022 году, то регистрация компании в Израиле, а также открытие счета в израильском банке может стать верным решением.
Чтобы зарегистрировать компанию в Израиле, обратите внимание на следующее:
- Среди ближайших соседей государства: Ливан, Иордания, Сирия, Египет и частично признанные территории Палестины (Сектор Газа, Западный берег реки Иордан).
- Столица государства – Иерусалим. Крупнейшие города: Хайфа, Яффа, Тель-Авив и другие.
- Официальный язык – иврит.
- Население страны – более 9 миллионов человек. Государственная валюта – новый израильский шекель (ILS).
- Климат страны – средиземноморский.
Желающим открыть фирму в Израиле, стоит знать, что страна является ассоциированным членом Европейского Союза.
Преимущества Регистрации компании в Израиле в 2023 году
- Прочное политическое положение.
- Высокий уровень ВВП.
- Передовая научно-исследовательская база.
- Современная инфраструктура.
- Наличие договоров о свободной торговле с США и странами Евросоюза.
- Наличие высококвалифицированных трудовых ресурсов.
- Высокая заинтересованность государства в привлечении иностранного капитала.
- Гибкая система налогообложения.
- Наличие более чем 56 соглашений об избежании двойного налогообложения со странами Европы, Азии и Латинской Америки.
Желающим открыть бизнес в Израиле будет интересно узнать, что в 2020 году страна заняла следующие позиции в мировом рейтинге Doing Business:
- 35 место по легкости ведения предпринимательской деятельности;
- 28 место по регистрации компаний;
- 18 место по защите миноритариев;
- 13 место по налогообложению.
Чтобы узнать больше, советуем заказать консультацию по регистрации компании в Израиле.
Популярные бизнес-сферы
Израиль является одной из наиболее развитых стран Передней Азии. Те, кто планирует вести бизнес в данной стране, могут:
|
Открыть финансовое учреждение в Израиле |
Для страны характерна развитая банковская система, кроме того, Израиль – единственное государство Ближнего Востока, которое числится в листинге крупной американской биржи NASDAQ. Одним из возможных вариантов ведения бизнеса является регистрация платежной системы в Израиле, а также получение финансовой лицензии. |
|
Учредить торговую компанию в Израиле |
Государство имеет налаженные торговые связи с Китаем, Бельгией, Германией, Швейцарией, Великобританией и США. Важным моментом является возможность использования соглашений о свободной торговле, которые позволяют осуществлять импортно-экспортные операции на более выгодных условиях. |
|
Открыть производственную компанию в Израиле |
Предприниматели могут сделать акцент на легкой и тяжелой промышленности, производстве электроники, обработке драгоценных камней (алмазов), металлургии. |
|
Зарегистрировать НИОКР компанию в Израиле |
Местные власти уделяют немалое внимание внедрению инновационных технологий и предлагают ряд бизнес-стимулов для компаний, занимающихся научно-исследовательскими работами. |
Желающим вести деятельность в данной стране, стоит рассмотреть такие варианты, как открытие туристической фирмы в Израиле (туризм является важной статьей дохода для государства) и регистрация фармацевтической компании в Израиле.
Виды компаний в Израиле
Для того чтобы зарегистрировать компанию в Израиле без визита, в первую очередь, потребуется определиться с соответствующей формой хозяйственной деятельности. В особенности, предприниматели могут остановить свой выбор на:
- Компании с ограниченной ответственностью (Хевра Баам/Ltd).
- Открытой/закрытой акционерной компании (SJSC/OJSC).
- Индивидуальном предпринимательстве (Эсек Патур/Эсек Мурше/SP).
- Партнерстве (P).
- Кооперативе (С).
- Некоммерческой организации (NPO).
- Филиале (B).
- Представительстве (RO).
Если вас интересует регистрация фирмы в Израиле, то рекомендуем отдать предпочтение таким ОПФ, как: компания с ограниченной ответственностью (Хевра Баам/Ltd) и акционерная компания (SJSC/OJSC), которые предлагают наиболее удобные и выгодные условия для ведения бизнес-деятельности.
Ниже, мы детальнее рассмотрим особенности создания подобных типов компаний в данном государстве.
Регистрация Ltd в Израиле
Подобная ОПФ может подойти для тех, кого интересует возможность создания малых и средних предприятий в Израиле (SME), а также тех, кто планирует заниматься инвестиционной деятельностью.
Чтобы открыть компанию в Израиле дистанционно по типу LTD, вам необходимо будет выполнить следующие условия:
- Число директоров – от 1 и более (физические/юридические лица, резиденты/иностранные граждане).
- Обязательное наличие квалифицированного бухгалтера.
- Число участников – от 1 и более (физические/юридические лица, которые могут быть нерезидентами).
- Уставной капитал – 1 USD.
- Ежегодная подача финансовой отчетности и проведение аудита.
Наличие местного офиса не является обязательным условием, однако, при необходимости, наши специалисты могут оказать вам сопровождение в регистрации офиса в Израиле.
Узнать подробности вам поможет консультация по открытию бизнеса в Израиле.
Открытие JSC в Израиле
Тем, кто планирует зарегистрировать компанию в Израиле удаленно по типу Joint Stock Company (SJSC/OJSC), необходимо будет придерживаться следующих требований:
- Число директоров – от 2 и более (физические/юридические лица, резиденты/иностранные граждане).
- Число акционеров – от 7 и более (физические/юридические лица, которые могут быть нерезидентами).
- Наличие секретаря (может быть иностранным лицом).
- Местный офис (опционально).
- Уставной капитал составляет 1 USD.
- Подача финансовой отчетности и аудит (ежегодно).
Отдельно стоит отметить общее требование, касающееся как регистрации LTD в Израиле, так и создания JSC – выбор уникального названия на иврите и английском языке (обязательное указание ОПФ в окончании). При этом, учтите, что к числу запрещенных к использованию слов относятся: кооператив, муниципальный, правительство, торговая палата и другие.Чтобы узнать больше, рекомендуем записаться на юридическую консультацию по учреждению компании в Израиле.
Дополнительные возможности
Говоря о бизнес-стимулах, предлагаемых данной страной, стоит упомянуть возможность открыть компанию в Eilat Free Zone – свободной торговой зоне Израиля.
Эйлат – портовый город, расположенный на Красном море, где местные и иностранные предприниматели могут сравнительно легко создать свой бизнес и пользоваться преимуществами льготного налогового режима. На территории Eilat Free Zone находятся современные производственные цеха, мастерские и общественные зоны, которые можно взять в аренду.
В Израиле располагается более 90 индустриальных парков, центров и промышленных территорий, предлагающих специальные условия для ведения производственной и торговой деятельности.
Детальнее об этом, вам поможет узнать персональная консультация по регистрации фирмы в Израиле.
Открытие счета в израильском банке
К основным преимуществам банка стоит отнести престижность (один из крупнейших местных банков) и широкий спектр услуг (расчетные счета, международные переводы, депозиты, кредитование).
Налоговый режим Израиля
Если вы намерены зарегистрировать фирму в Израиле, то прежде стоит внимательно ознакомиться со списком налоговых обязательств, предусмотренных в отношении юридических лиц.
|
Вид налога |
Ставка,% |
|
Стандартная ставка налога на прибыль в Израиле |
23% (допускаются сниженные ставки в 12% и 6% для специальных технологических предприятий) |
|
Налог на добавленную стоимость |
17% 0% (на экспорт товаров и определенных видов услуг) |
|
Налог на доход физических лиц |
10-50% (в зависимости от годовой прибыли) |
|
Налог на дивиденды и проценты |
20-23% |
|
Налог на роялти |
0-30% |
Кроме того, существует ряд налоговых стимулов для предпринимателей, желающих открыть бизнес в Израиле. Среди них – налоговые каникулы сроком от 7 до 10 лет для определенных типов предприятий, а также вычет расходов на проведение НИОКР проектов в области промышленности, сельского хозяйства, транспорта и энергетики.
Тем, кого заинтересовала регистрация фирмы в Израиле, стоит обратить внимание на следующие моменты:
- В стране действует открытый реестр бенефициаров.
- Нерезидентные компании, при определенных условиях, могут быть освобождены от уплаты налога на прирост капитала.
- Возможна 100% иностранная собственность.
- Разрешен найм сотрудников-экспатриантов.
- Отсутствует валютный контроль.
Помощь YB Case
Если вы намерены в ближайшие сроки открыть компанию в Израиле удаленно, то стоит заручиться поддержкой компетентных специалистов.
Сотрудники компании YB Case готовы предоставить вам сопроводительные услуги в регистрации израильской компании, а также проконсультировать по вопросам учреждения бизнеса. Индивидуальная консультация будет актуальной для тех, кто планирует:
- Подробно проинформировать касательно текущего бизнес-климата выбранной стране.
- Открыть счет в Израиле.
- Заказать лицензию на ведение бизнес-деятельности.
- Оформить всю необходимую документацию.
Для получения более подробной информации, пожалуйста, заполните форму обратной связи или позвоните в наш офис по контактам, указанным ниже.
БИЗНЕС В ИЗРАИЛЕ
Израиль обладает мощной экономикой с высоким уровнем развития современных технологий и медицинской отрасли. Грамотная политика государства в бюджетно-налоговой сфере и стабильность банковского сектора позволяют стране поддерживать благоприятный инвестиционный климат на протяжении последних десятилетий.
Открыть бизнес в Израиле стремятся предприниматели из разных стран, в том числе России и Украины. В стране широко представлена русскоязычная диаспора, что существенно помогает налаживать деловые связи.
Правительство Израиля использует все доступные способы для развития предпринимательства на международном уровне. В частности, подписаны соглашения о зоне свободной торговли с ключевыми государствами Европейского Союза, странами Латинской и Центральной Америки, в том числе США. Кроме того, с более чем 40 странами заключены договора об избежании двойного налогообложения.
Страна принимает активное участие в промышленном и технологическом сотрудничестве между государствами. Все это повышает уровень конкурентоспособности и привлекает дополнительные инвестиции. В этой статье ответим на вопрос как открыть и вести бизнес в Израиле иностранцу в 2023 году.
СОДЕРЖАНИЕ
- Как открыть бизнес в Израиле
- Преимущества бизнеса в Израиле
- Регистрация компании в Израиле
- Формы собственности для бизнеса в Израиле
- Налоги в Израиле
- Направления для бизнеса в Израиле
- Бизнес-виза в Израиль
Как открыть бизнес в Израиле
Прежде чем перейти к практическому руководству по регистрации бизнеса в Израиле, хотелось бы отметить несколько особенностей деловой жизни этой страны.
В целом израильские предприниматели придерживаются довольно демократичного поведения в бизнес-культуре. Во время официальных встреч и подписания контрактов преобладает дружественная и спокойная атмосфера. Ценится открытость и честность человека.
До переговоров желательно собрать информацию о компании партнера и во время беседы ненавязчиво поделиться своими знаниями. Израильские бизнесмены очень амбициозные и мотивированные люди, поэтому упоминания об их деятельности поможет показать серьезный подход к делу и укрепит доверие.
Строгого дресс-кода в Израиле не придерживаются. Однако иностранным предпринимателям, которые только начинают осваиваться в стране, минимальные требования делового стиля нужно соблюдать. Многие израильтяне очень религиозные люди, в частности, что касается употребления кошерной пищи. Поэтому при выборе ресторана или ужине в домашних условиях нужно учитывать этот момент.
По данным множества авторитетных рейтинговых агентств, Израиль занимает лидирующие позиции в мире по доходности инвестиций и инновационному потенциалу. Не удивительно, что крупнейшие транснациональные компании, такие как Microsoft, Google, Apple, Facebook, Philips открывают в этой стране свои представительства и наращивают финансовые вложения. И этому есть объяснение.
Преимущества бизнеса в Израиле
- Конкурентоспособность и инновационный потенциал.
- Высокообразованная и квалифицированная рабочая сила, так как университеты Израиля предоставляют качественные знания.
- Использование современных технологий и научных достижений.
- Гибкость экономики и государственная поддержка.
- Многонациональность и богатство культуры.
В Израиле иностранцу можно зарегистрировать как зарубежную фирму, в виде филиала, дочерней компании или представительства, так и открыть новый бизнес. Для этого понадобится воспользоваться услугами местных профессиональных юридических контор, провести консультации с израильскими адвокатами и бухгалтерами.
Процедура и стоимость регистрации компании в Израиле
- Регистрация основных документов компании, заверенных израильским адвокатом в Министерстве Юстиции Израиля.
- форма 1 (заявка на регистрацию фирмы);
- меморандум ассоциации (указываются цели и ответственность акционеров);
- устав, с подписями владельцев фирмы, проверенных на подлинность адвокатом.
Устав должен составляться на иврите, остальная документация может быть на английском или арабском языке. Стоимость регистрации компании в Израиле составляет 2 645 шекелей. Услуги адвоката в среднем обойдутся в 450-500 евро. После регистрации, компании присвоят идентификационный код и выдадут свидетельство.
- Регистрация в Департаментах налога на прибыль и НДС при Министерстве финансов Израиля. Это две отдельные процедуры. Необходимо предоставить копии всех регистрационных документов фирмы и паспортов владельцев. Процедура бесплатная, но может затянуться более чем на месяц.
- Регистрация в Национальном институте страхования. Оформление социального пакета на наемных работников, включая пособие по безработице, медицинскую страховку и пенсионное обеспечение. Занимает около 7 дней.
В итоге процедура регистрации бизнеса в Израиле может занять от одного до трех месяцев.
Формы собственности для бизнеса в Израиле
Открыть бизнес в Израиле можно в следующих формах:
- Иностранная компания. Открытие филиала или отделения зарубежной фирмы в Израиле.
- Самозанятое лицо. Аналог русского индивидуального предпринимателя (ИП) или украинского частного предпринимателя (ЧП).
- Партнерство. Представляет собой заключение соглашения между несколькими лицами для совместного ведения бизнеса.
- Кооператив. Эта форма в основном используется для предприятий транспортной и сельскохозяйственной отрасли.
- Компания. Наиболее распространенная форма собственности в Израиле.
- Закрытое акционерное общество. В основном выбирают ограниченную ответственность акционеров. Зарегистрировать можно на одно или несколько лиц. Требования к минимальному уставному капиталу отсутствуют. Очень часто эта сумма составляет 100 шекелей.
- Открытое акционерное общество. Используется для крупных компаний, акции которых свободно торгуются на фондовых биржах.
Еще одной формой собственности для предприятия в Израиле является некоммерческая организация. Сюда входят бюджетные учреждения, благотворительные фонды и другие неприбыльные организации. Для ведения бизнеса эта форма не подойдет.
Налоги в Израиле
Практически все компании Израиля ежегодно проходят аудиторскую проверку. В результате составляется налоговый отчет, который подается в специальные службы в течение 5 месяцев по окончании календарного года.
Ставки основных налогов в Израиле в 2023 году
- Корпоративный налог – 23% (с 1 января 2018 года)
- Налог на дивиденды – от 25 до 32%
- НДС – 17%, пониженная ставка (некоммерческие организации) – 7,5%
- Фонды социального страхования – от 3,95 до 14,6%
Подоходный налог в Израиле в 2023 году
-
Годовой доход от 0 до 81 480 шекелей – 10%
-
Годовой доход от от 81 480 до 116 760 шекелей – 14%
-
Годовой доход от 116 760 до 187 440 шекелей – 20%
-
Годовой доход от 187 440 до 260 520 шекелей – 31%
-
Годовой доход от 260 520 до 542 160 шекелей – 35%
-
Годовой доход от 542 160 до 698 280 шекелей – 47%
-
Годовой доход более 698 280 шекелей – 50%
С целью оптимизации налогообложения, скорее всего, придется нанять опытного бухгалтера из местных специалистов. Кроме того, правительством Израиля разработаны специальные программы по предоставлению налоговых льгот и грантов для иностранных инвесторов. Особенно в областях промышленности, туризма и научной сферы. Иногда сумма покрытия расходов достигает 50%.
Направления для бизнеса в Израиле
Наиболее распространенным видом бизнеса в Израиле для иностранцев является малое предпринимательство. Наплыв мигрантов из стран бывшего СССР в начале 90-х годов прошлого века заставил израильское правительство искать дополнительные способы стимулирования малого бизнеса.
Основной целью являлось обеспечение людей рабочими местами. В результате сегодня в Израиле функционируют специальные центры развития малого бизнеса, где иммигрантам можно получить консультации и пройти специальные курсы. Вот ссылка на официальное агентство MATI.
Среди перспективных направлений для бизнеса в Израиле выделяются медицинская отрасль, туризм и область информационных технологий. В принципе структура израильского рынка достаточно разнообразна, в зависимости от спроса в том или ином регионе, можно организовать свое дело в сфере услуг. Начиная от ремонта сантехники и заканчивая юридическими консультациями.
Как известно Израиль активно поддерживает инновации и научные разработки. Поэтому талантливым предпринимателям с интересными идеями дорога открыта. К тому же в 2015 году было заявлено о начале выдачи инновационных виз иностранцам для создания стартапов на израильской территории.
В конце концов, можно купить готовый бизнес в Израиле и не ломать голову над открытием чего-то нового.
Бизнес-виза в Израиль
Самое интересное, что в Израиле нет такого понятия, как бизнес-виза. Сегодня граждане России и Украины могут посещать страну сроком до 90 дней в течение не более 6 месяцев без виз. Этого времени вполне достаточно для регистрации компании и решения организационных вопросов. Однако как способ иммиграции в Израиль такой вариант не подойдет.
Инвестирование в израильскую экономику не позволит получить вид на жительство. Остается вести бизнес в Израиле отдаленно, проживая в своей стране. В этом случае потребуется помощь израильских бизнес-партнеров. Как вариант, можно воспользоваться другим способом переезда в Израиль для получения официального статуса.