Платежные квитанции реквизиты

Все реквизиты платежного поручения одинаково важны

Информацию в платежном поручении сложно разграничить на основную и второстепенную. Если реквизит в форму этого документа изначально заложен, значит, при определенных обстоятельствах без его заполнения не обойтись. Все реквизиты платежки важны.

Из названия платежного документа следует, что кто-то поручает кому-то осуществить платеж. Следовательно, информация о получателе и отправителе денег и перечисляемой сумме занимает в платежке центральное место. Остальные реквизиты платежного поручения располагаются вокруг этой важной информации.

Подробнее о полях платежного поручения читайте в материале «Основные поля платежного поручения в 2022 — 2023 годах (образец)».

Для платежных реквизитов характерна одна особенность — они предельно подробны. Здесь можно провести аналогию с почтовыми отправлениями. Адрес отправителя и получателя в них указывается с точностью до номера дома, квартиры и фамилии. Такая скрупулезность помогает корреспонденции быстро найти получателя или вернуться в исходную точку отправления, если адресат вдруг не найден.

В случае с платежным поручением процесс немного усложняется. Деньги плательщика могут находиться в одном банке на разных счетах или в разных банках. Каждый счет имеет свой «адрес», а каждый банк — свои реквизиты. Если в платежке эти координаты не указаны или отражены с ошибкой, судьба денежного отправления становится неопределенной.

К счастью, сегодня практически все отправители денег используют для оформления платежки специальные банковские программы, в которых есть необходимая информация по заполняемым реквизитам. В программах сформированы специальные перечни и списки, из которых требуется выбрать нужный элемент, и контролируется полнота заполнения платежного поручения — без этого банк платеж не произведет.

Остановимся подробнее на реквизитах платежного поручения. Они представлены на рисунке ниже:

Изучаем реквизиты шапки платежки

Центральное место в платежном документе, как и в любом другом, занимает его наименование. «Платежное поручение» — в платежке этот реквизит указан в поле под номером 1. Информация в платежке содержится самая разнообразная, и адресована она банкирам — именно в их обязанности входит перечислять деньги со счетов отправителей. А чтобы банковские работники не запутались, к наименованию платежного поручения требуется добавить номер (поле 3) и дату (поле 4). Это позволит идентифицировать конкретный платежный документ в огромном море платежек конкретной стороны расчетов.

Форма документа указана в поле 2 — ее номер 0401060 по ОКУД ОК 011-93 (класс «Унифицированная система банковской документации»). Так что оформление платежки произвольным образом недопустимо.

Над наименованием платежного документа предусмотрено еще 2 поля: 62 «Поступило в банк плательщика» и 71 «Списано со сч. плательщика». Эти поля клиент банка, оформляющий платежку, не заполняет — банкиры сами проставят в них необходимые даты.

Завершает шапку платежного поручения маленькое квадратное окошко — поле 101 «Статус плательщика». При обычных хозяйственных расчетах это поле пустует, так как предусмотрено для идентификации бюджетных платежей. Если платеж несет в себе «налогово-бюжетный» смысл, проставление в указанном поле значения 0 не допускается. В это окошко помещается всего 2 цифры, которые берутся из Приложения № 5 к приказу Минфина от 12.11.2013 № 107н. С 2023 года статусы плательщика такие:

• 01 — при перечислении налогов, входящих в ЕНП, а также налогов, не входящих в ЕНП;
• 02 — для отдельных платежек на каждый налог, взнос, составляемых в 2023 году взамен уведомлений по налогам (ранее статус 02 означал уплату налогов налоговым агентом);
• 08 — при уплате взносов на травматизм.

ВАЖНО! Теперь статус 01 предназначен не только организациям, но и физлицам, как ИП, так и обычным «физикам». Статус 02 используется компаниями, ИП, нотариусами и пр. (то есть бизнес-субъектами), которые заменяют платежками уведомления по ЕНП. Такие поправки в порядок заполнения действуют с 11.02.2023 (приказ Минфина от 30.12.2022 № 199н). Смотрите образцы заполнения платежек здесь.

Подробный перечень кодов статуса плательщика приведен в нашей статье «Заполнение платежного поручения в 2023 году — образец».

Двойной реквизит суммы платежа

В платежном документе в обязательном порядке должна указываться сумма денег, подлежащая перечислению. Эта информация приводится сразу за наименованием платежного поручения.

Для суммы платежа в платежке отведены 2 поля — 6 и 7. В поле 6 перечисляемая сумма пишется прописью с заглавной буквы, например, «Сто пятьдесят тысяч двести тридцать рублей десять копеек». Сокращение слов «рублей» и «копеек» не допускается. В поле 7 эта цифра будет выглядеть следующим образом: 150 230-10.

Допустимо не прописывать в поле 6 информацию о копейках, если сумма платежа выражена в целых рублях, например, «Две тысячи рублей». Хотя запись «Две тысячи рублей 00 копеек» также ошибкой не считается. При этом важно не ошибиться при заполнении поля 7. В первом случае в нем нужно написать 2 000-00, а во втором запись будет иметь следующий вид: 2 000=.

Поля 6 и 7 не должны иметь никаких расхождений, иначе банкиры не примут такую платежку к исполнению.

Для поля 7 установлено предельное количество знаков — 18 (без учета разделителей). Цифра, обозначающая сумму платежа, не может превышать указанную длину — в противном случае платежку вернут на исправление и платеж вовремя не состоится.

Поле для отражения суммы платежа может содержать только одну сумму. Недопустимо указывать в поле 7 несколько значений подряд, например, 12 890-80, 14 670-76, 25 900-00, если плательщик оформляет платежку для перечисления зарплаты своим работникам — клиентам одного банка. Такой документ также исполнен не будет. На каждое перечисление требуется оформить отдельное платежное поручение.

Чтобы сэкономить время и силы на оформление платежек, связанных с перечислением зарплаты сотрудникам фирмы (а их число может исчисляться сотнями или тысячами), между банком и предприятием заключается специальный договор — зарплатный проект. В том случае, если все лицевые счета сотрудников открыты в одном банке, бухгалтеру потребуется оформить только 1 платежку на общую сумму зарплатных перечислений, дополнив ее перечнем сумм, причитающихся каждому из работников. Банк сам распределит ее по счетам работников.

Центральная информация в платежном документе

Целый комплекс платежной информации в центре платежного поручения посвящен плательщику и получателю денег. Обязательному заполнению подлежат поля платежного поручения с 8 по 17, а также 60, 61, 102 и 103.

Еще десять лет назад банкиры не предъявляли особых требований к заполнению полей, связанных с наименованием плательщика и получателя. Достаточно было указать полное или сокращенное (если оно предусмотрено учредительными документами) наименование. Например, ООО «Ветер» или Ибрагимов Рафаэль Рафикович (ИП). Т. е. в платежке приводились только наименования и правовые статусы отправителя денег и их получателя.

Сейчас определенным участникам расчетов в отношении бюджетных платежей этот реквизит требуется заполнять особым образом. После наименования и правового статуса участника расчетов приводится уточняющая информация. Например, Рахимов Сергей Витальевич (нотариус)//Проспект Амирхана, д. 356, кв. 126, г. Верхнекамск, 422310//.

Если платеж осуществляет ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков (КГН), то после своего наименования ему надо указать сокращенное название участника КГН, обязанность которого по уплате налога выполняется. Учредители должника после своего наименования в скобках приводят сокращенное название должника, чью задолженность по обязательным платежам они погашают.

Реквизиты 60, 61, 102, 103 несут в себе кодированную информацию, уникальную для каждого субъекта расчетов, — ИНН и КПП. Эти 2 реквизита налоговики присваивают всем юридическим лицам при их постановке на налоговый учет. Физические лица КПП не имеют, для их идентификации в платежке достаточно ИНН.

Как заполнить платежное поручение на уплату налогов за третье лицо, подробно разъяснено в Готовом решении от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в материал.

Реквизиты полей 8 и 16, отображающие наименование и статус плательщика и получателя платежа, неразрывно связаны с информацией об их банках и банковских счетах.

Комплект из 20-значных платежных реквизитов

Информация о банках и номерах банковских счетов приводится в отношении каждого участника расчетов. Если с наименованием банка все понятно — оно отражается в полях 10 и 13 соответственно по банку плательщика и банку получателя, то вся остальная информация закодирована и требует дополнительных пояснений.

Номера расчетных счетов плательщика (поле 9) и получателя (поле 17), а также номера счетов их банков (поля 12 и 15) имеют 20-значную структуру. В этом сочетании цифр заложена определенная информация, помогающая идентифицировать любого субъекта расчетов, чтобы платеж прошел своевременно и попал к требуемому адресату.

В настоящее время (с 01.05.2021) в налоговых  платежках в поле 17, где ранее указывался номер счета УФК (начинается с 40101), нужно указывать казначейский счет, начинающийся с 03100. Счет УФК, начинающийся с 40102, надо вносить на одну строку выше — в поле 15 для номера счета банка получателя (раньше его не заполняли). Переходите по ссылке и скачайте сравнительную таблицу реквизитов от ФНС.

Банковские реквизиты (наименование и номер корсчета) дополняются специальным (уникальным для каждого банка) банковским идентификационным кодом (БИК). В его составе всегда 9 знаков, а последние 3 цифры должны совпадать с последними цифрами корреспондентского счета банка. Для отражения БИК банков плательщика и получателя денег в платежке выделены поля 11 и 14.

Информация о БИК всех банков собрана в Справочнике БИК РФ. При заполнении платежек с помощью программы «банк-клиент» или при расчетах через интернет, когда платежный документ оформляется по заданному шаблону, искать этот справочник нет необходимости. Программа сама найдет БИК по названию банка или предложит самостоятельно выбрать его из имеющегося списка.

О нюансах заполнения платежных поручений онлайн можно узнать из статьи «Где можно заполнить платежное поручение онлайн?».

Рассмотренные реквизиты платежного поручения занимают большую часть этого документа. Однако оставшиеся поля платежки не менее информативны, а их заполнение требует определенных знаний.

Поясняющая 6-строчная таблица

После блока реквизитов платежного поручения, необходимых для идентификации субъектов расчетов, идет таблица, содержащая 6 небольших окошек — поля с 18 по 23. Ее назначение — уточнение условий платежа в части вида оплаты, назначения, сроков и очередности платежа.

В поле 18 платежного поручения всегда отражается код 01. Другие цифры возможны только в том случае, если платежный документ имеет иную форму. Например, при платежах по инкассовому поручению этот реквизит будет содержать цифры 06, а по платежному требованию — 02.

Поле платежки под номером 19, предназначенное для отражения срока платежа, плательщики не заполняют, как и код назначения платежа (поле 20).

Поле 21 «Очередность платежа» состоит всего из 1 знака (от 1 до 5). Если ошибиться в этом реквизите, банкиры могут сделать замечание, но критичной для платежа эта ошибка не будет. Правильное указание очередности платежа необходимо в случае недостаточности денег на расчетном счете. Этому вопросу посвящена отдельная норма ГК РФ — п. 2 ст. 855.

Подробнее о том, как правильно заполнить реквизит «очередность платежа» в платежном поручении читайте в материале «Указываем очередность платежа в платежном поручении».

Завершают 6-строчную таблицу 2 строки: 22 «Код» и 23 «Рез. поле». Поле 23 — это резервный реквизит платежки, и он не заполняется до указаний Банка России. А вот поле 22 требует повышенного внимания.

Закодированный реквизит

В платежном поручении много различных кодов и шифров. При этом каждый из них имеет свое название: ИНН, КПП, БИК, УИН. А реквизит, указываемый в поле 22, называется просто «Код». Сразу не понятно, о чем идет речь, для чего он предназначен и как его заполнить.

Главное, на что необходимо обратить внимание: реквизит «Код» заполняется только при переводе денег в бюджет РФ. По обычным платежам в данном поле платежки проставляется 0. Длина загадочного реквизита — 20 знаков.

ВАЖНО! Уникальные идентификаторы начислений (УИН) отражаются в платежном поручении в соответствии с требованиями приказа Минфина России от 12.11.2013 № 107н о правилах указания информации в реквизитах платежных документов при перечислении денег в бюджет РФ.

Где взять данные для заполнения этого реквизита и как действовать, если УИН неизвестен, узнайте в КонсультантПлюс, получив бесплатный пробный доступ к системе.

Реквизиты налогового платежа 104–110

Информацию в полях 104–110 заполняют только в платежках на перечисление налоговых платежей. Они необходимы для формирования полной информации о перечисляемом налоге, сборе, взносе. В 2023 году заполнение «подвала» платежки различается в зависимости от того, как уплачивается налог: в виде ЕНП или отдельной платежкой, которая заменяет уведомление о ЕНП.

Коротко об этих реквизитах можно узнать из таблицы ниже.

Заключительные поля платежного поручения

Оставшиеся поля платежки предельно понятны. В поле 24 «Назначение платежа» содержится наименование товаров (работ, услуг), платеж за которые перечисляется по данному платежному документу. Кроме того, приводятся номера и даты договоров, товарных документов, а также другая необходимая для идентификации платежа информация (в том числе сумма НДС).

Подробнее об особенностях заполнения этого реквизита платежки читайте в статье «Верно указываем назначение платежа в платежном поручении».

Изменить назначение платежа в платежном поручении вам помогут разъяснения экспертов и образцы писем контрагенту и в банк из КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в материал.

Поля 43 «М. П.» и 44 «Подписи» требуют заполнения, если платежка оформляется на бумаге. Если подпись или печать в платежке не соответствуют заявленным банку образцам, такой документ банкирами к исполнению не принимается. Электронные платежки подписываются с помощью ЭЦП при соблюдении специальной процедуры.

Итоги

Платежное поручение содержит в своем составе множество разнообразных реквизитов. Часть из них проста и понятна, многие закодированы, некоторые многозначны по составу и содержанию.

Поля платежки могут быть заполнены частично или полностью в зависимости от вида платежа (обычный или налоговый). Но форма платежного поручения и состав его реквизитов всегда одинаковы.

Понимание смысла платежных реквизитов помогает быстро и правильно оформить этот платежный документ.

Приложение 1

к Положению Банка России

от 19 июня 2012 года N 383-П

«О правилах осуществления

перевода денежных средств»

ПЕРЕЧЕНЬ И ОПИСАНИЕ РЕКВИЗИТОВ

ПЛАТЕЖНОГО ПОРУЧЕНИЯ, ИНКАССОВОГО ПОРУЧЕНИЯ,

ПЛАТЕЖНОГО ТРЕБОВАНИЯ

Примечание.

1. Ф.И.О. указывается в именительном падеже.

2. Если плательщиком (получателем средств) является банк, наименование которого указано в реквизите «Плательщик» («Получатель»), то наименование этого банка указывается повторно в реквизите «Банк плательщика» («Банк получателя»).

3. При осуществлении перевода денежных средств с участием банка-посредника наименование и место нахождения (сокращенные) банка, обслуживающего плательщика (получателя средств), могут указываться в реквизите «Плательщик» («Получатель»), при этом номер счета, открытый в другой кредитной организации, другом филиале кредитной организации, счет участника расчетов, счет межфилиальных расчетов (при необходимости) указывается в реквизите «Сч. N» плательщика («Сч. N» получателя средств). Наименование и место нахождения банка-посредника указываются в реквизите «Банк плательщика» («Банк получателя»), БИК и номер счета банка-посредника указываются соответственно в реквизите «БИК» банка плательщика («БИК» банка получателя средств) и «Сч. N» банка плательщика («Сч. N» банка получателя средств). В реквизите «Назначение платежа» дополнительно может указываться информация, необходимая для осуществления перевода денежных средств с участием банков-посредников, включая реквизиты банков-посредников.

4. При составлении распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации информация о плательщике, получателе средств, назначении платежа, в реквизитах 22, 60, 61, 101 — 109 указывается в соответствии с требованиями нормативных правовых актов, принятых на основании части 1 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ Министерством финансов Российской Федерации по согласованию с Банком России. Банки при приеме к исполнению распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации обеспечивают контроль наличия значений, количества и допустимости символов в значениях реквизитов 22, 60, 61, 101 — 109 с учетом требований нормативных правовых актов, принятых на основании части 1 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ Министерством финансов Российской Федерации по согласованию с Банком России.

(п. 4 в ред. Указания Банка России от 06.11.2015 N 3844-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

5. Распоряжения о переводе денежных средств органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), которые в соответствии с федеральным законом осуществляют открытие и ведение лицевых счетов, составляются в соответствии с требованиями нормативных правовых актов, принятых Банком России совместно или по согласованию с федеральными органами исполнительной власти.

6. Допускается указание латинскими буквами информации о плательщике, получателе средств, банках и назначении платежа без построчного перевода на русский язык банками при осуществлении перевода денежных средств с участием нерезидентов, в том числе банков-нерезидентов.

7. При составлении, воспроизведении распоряжения на бумажном носителе допускается указание уникального идентификатора платежа в реквизите «Код», признака условий перевода в реквизите «Рез. поле» двумя и более строками.

(п. 7 введен Указанием Банка России от 15.07.2013 N 3025-У; в ред. Указания Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

8. При осуществлении перевода денежных средств с (на) совместных счетов (совместные счета) в реквизите «Плательщик» («Получатель»), «ИНН» плательщика («ИНН» получателя средств) указываются предусмотренные настоящим приложением значения указанных реквизитов физического лица, являющегося плательщиком (получателем средств).

(п. 8 введен Указанием Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

Правовые основы безналичных денежных расчетов в РФ

Порядок безналичных денежных расчетов устанавливается Центральным банком РФ. Оплата по реквизитам — это заполнение сведений о плательщике и получателе денег, отправляемых безналичным путем. Положение ЦБ РФ о правилах осуществления перевода денежных средств № 762-П от 29.06.2021 предусматривает следующие формы расчетов через банковские счета:

• платежными поручениями;
• по аккредитиву;
• инкассовыми поручениями;
• чеками;
• переводом по требованию получателя средств;
• в форме перевода электронных денежных средств.

Платежное поручение — наиболее часто используемая форма для перевода денежных средств при безналичных расчетах. При расчетах платежными поручениями банк плательщика обязуется по его распоряжению перевести денежные средства указанному в документе лицу-получателю.

Платежное поручение составляется и принимается к исполнению как на бумаге, так и в электронном виде. Если документ составляется в бумажном виде, то плательщик обязан предоставить в банк четыре экземпляра: один остается в банке, один возвращается клиенту, а два других передаются в банк получателя. В настоящее время практически все взаиморасчеты по платежным поручениям осуществляются в электронной форме через электронные системы банков (интернет-банк, клиент-банк). Платежное поручение разрешается предъявить в банк в течение 10 календарных дней со дня, следующего за днем его составления.

А вот особых требований или формы заполнения реквизитов банковской карты нет: если вам требуется произвести оплату с банковской карты, запросите у получателя все основные платежные сведения. К таким данным относят наименование контрагента, его ИНН и КПП, название, БИК банка и банковские счета.

Форма и правила расчетов по платежным поручениям

Форма платежного поручения утверждена Банком России в Положении № 762-П от 29.06.2021. Она является унифицированной, то есть применяется всеми лицами исключительно в этом виде, изменения вносить не разрешается.

Форма платежного поручения (бланк)

Задаваясь вопросом, что такое реквизиты для оплаты, обратимся к бланку. Под этим термином понимают сведения о лице, которое или в адрес которого производится перевод денежных средств. К ним относятся:

• наименование организации;
• ИНН;
• номер расчетного счета;
• наименование обслуживающего банка;
• корреспондентский счет;
• БИК.

Один из обязательных реквизитов — ИНН банка для заполнения ПП на оплату контрагентам. Отсутствие любого из обязательных реквизитов платежного поручения приведет к проблемам с переводом денег в адрес получателя. Оплата поставщикам за товары и услуги, как правило, производится на основании счета на оплату. Очень важно, чтобы сведения в счете были полными и не содержали ошибок.

Как заполняются реквизиты платежки

Каждый реквизит платежки (соответствующее поле) имеет собственный код.

В таблице — правила, как заполнить реквизиты платежей по коду поля платежки (приложение № 1 к Положению № 762-П).

Из таблицы видно, как правильно записать в приложениях реквизиты для оплаты товаров, работ, услуг (в приложениях к договору):

1. Указать наименования, ИНН и КПП контрагентов — поставщика и заказчика.
2. Прописать их юридические и почтовые адреса.
3. Написать платежные сведения — названия, расчетные и корреспондентские счета, БИК банков.

Особенности оформления уплаты налогов и сборов

Наиболее часто вызывает проблемы заполнение реквизитов поручений по платежам в бюджет (перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей). Ошибки в таких документах приводят к неправильному отражению в карточке налогоплательщика в ИФНС.

Дополнительно к общепринятым реквизитам, описанным выше, в налоговых переводах следует дополнительно заполнить поля 101-109. Правила их заполнения устанавливаются Министерством финансов (Приказ № 107н от 12.11.2013). В таблице приведены пояснения, что такое реквизит оплаты налогового перечисления, и правила их заполнения.

Реквизиты для платежей в бюджет

Как оформлять налоговые платежки в 2023 году

Упразднены коды «ТР», «ПР», «АП» и «АР»

Минфин Приказом № 199н от 14.09.2020 упразднил некоторые реквизиты ПП — коды «ТР», «ПР», «АП» и «АР», которые раньше налогоплательщики указывали в поле 106 платежного поручения (основание платежа) при погашении задолженности в сфере налогов (сборов, страховых взносов). Вместо них в этом поле указывают один код «ЗД».

Данные о документах ИФНС, по которым уплачивается задолженность, налогоплательщики указывают в поле 108 (номер документа). В поле 108 отражают:

• номер требования налогового органа об уплате налога (сбора, страховых взносов) (ТР);
• номер решения о приостановлении взыскания (ПР);
• номер решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения (АП);
• номер исполнительного документа и возбужденного на его основании исполнительного производства (АР).

Новые счета Казначейства

В письме № КЧ-4-8/16504@ от 08.10.2020 налоговики напомнили налогоплательщикам, как заполнить реквизиты для перечисления оплаты налогов в платежных поручениях. Номер счета банка получателя средств является одним из обязательных реквизитов платежки. Его указывают в поле 15. Особенностей, как в платежку записать БИК при перечислении налогов, нет, это девятизначный уникальный код-идентификатор финансового учреждения. Уточнить полные реквизиты для перечисления налоговых платежей легко, используя сервис Определение реквизитов ФНС.

Номер банковского счета входит в состав единого казначейского счета (ЕКС) и отличается для каждого территориального органа Казначейства. Основные налоговые платежные реквизиты:

• БИК банка получателя;
• наименование банка получателя средств;
• номер счета в составе ЕКС;
• номер счета получателя (номер казначейского счета);
• номер действующего банковского счета органа Казначейства.

Как заполнить очередность платежа в платежном поручении

Очередность списания денежных средств регламентируется статьей 855 Гражданского кодекса РФ. При заполнении платежных поручений очередность платежа указывается в виде соответствующего кода.

Ошибки в платежных документах

Если обнаружена ошибка в платежных реквизитах, ее необходимо исправить в зависимости от ситуации. Когда неправильно заполнены реквизиты контрагента, можно:

• в письменной форме отправить уточнение реквизитов в платежном поручении в банк;
• дождаться возврата денег на ваш расчетный счет и переоформить платеж.

Если обнаружена описка или неточность в назначении платежа, то письмо об уточнении следует направить контрагенту, поскольку такая ошибка не приведет к незачислению денег на его расчетный счет, но способна привести к неправильному отражению расчетов в бухучете контрагента.

Рассмотрим, как исправить ошибки, которые обнаружены в налоговом платеже. Они бывают критичными (то есть деньги не поступят в бюджет) или некритичными (если платеж все-таки поступил в бюджет, но отразился некорректно).

Нормативная база

Платежным поручением называют финансовый документ, на основании которого производятся взаиморасчеты между организациями. Он составляется на бланке по форме ОКУД 0401060, заполнять который необходимо в строгом соответствии с законодательно утвержденными нормами.

В Положении Банка России № 762-П от 29.06.2021 указано, что такое реквизиты платежных документов, — это данные, на основании которых заполняется поручение для расчетов с контрагентами и органами бюджетной системы РФ. Положением № 762-П закреплен бланк этого документа. А в Приказе Минфина РФ №107н от 12.11.2013 утвержден порядок заполнения платежки.

Какие реквизиты используют в платежных поручениях

Чтобы отправить оплату контрагенту или бюджетным органам (внебюджетным фондам), необходимо определить обязательные реквизиты платежного поручения по нормам Минфина и ЦБ. Каждому полю соответствует свое значение.

Собрали в таблице, какие реквизиты обязательно указывать в платежном поручении в 2023 году:

Таким образом, наименование платежных реквизитов — это регистрационные сведения об организации (наименование, ИНН, КПП), банковские данные (номер счета и сведения о банке) и, в случае взаиморасчетов с поставщиками, номер, дата и сумма счета или информация о заключенном сторонами договоре.

Бухгалтеру на заметку: платежные реквизиты у бюджетных организаций аналогичны данным коммерческих предприятий, но в графе «Наименование» необходимо указать лицевой счет бюджетной организации в Казначействе.

Вот новые правила:

• в поле 13 указываем новое название банка получателя;
• в поле 14 отражаем измененный БИК банка получателя;
• в поле 15 заполняем номер счета банка получателя из состава единого казначейского счета;
• в поле 17 вписываем номер казначейского счета.

Реквизиты различны для российских регионов. Полный перечень платежных идентификаторов для всех субъектов РФ приведен в письме № КЧ-4-8/16504@ от 08.10.2020.

Ошибки в реквизитах и как их исправить

При допущении неточности или ошибочных данных исполнителю придется уточнять оплату либо проводить возврат денежных средств. Самая распространенная ошибка — неверное указание назначения платежа. Но у плательщика есть возможность исправления — уточнить реквизиты, написав обращение в банк в свободной форме. Подписать уточняющее письмо должны те же лица, которые расписывались в ошибочной платежке.

Если в платежном поручении неверно сформировано назначение для налогового трансферта, то исполнителю необходимо организовать с территориальной ИФНС сверку, самостоятельно оформить акт, подписать и направить его в налоговую инспекцию.

Если завышена сумма платежа в бюджет, то исполнитель пишет в налоговую заявление с просьбой зачесть переплату в счет будущих периодов или на возврат. Если оплата занижена, то исправить это уже нельзя. Единственный вариант — сформировать новую платежку и доплатить недостающую сумму.

Если в платежном поручении в налоговую неправильно указан статус плательщика, исполнитель направляет заявление в ИФНС о переводе денежных средств путем зачета с ошибочного кода на верный.

Какие ошибки в реквизитах нельзя исправить

В платежке невозможно исправить такие ошибки:

• неверный счет получателя;
• неправильное наименование банка.

В обоих случаях придется возвращать произведенный трансферт и выставлять платежное поручение повторно, выплачивая пени за просроченный период оплаты.

Ответ на вопрос, важен ли КПП банка при перечислении денег, — нет. Идентификация банка происходит автоматически при внесении в соответствующее поле значения БИК.

А вот ошибки в КБК для налоговой подлежат исправлению. Для корректировки плательщик отправляет письменное заявление об уточнении платежа (п. 7 ст. 45 НК РФ). Особый порядок уточнения действует для ФСС: если неправильно указали первые три цифры кода бюджетной классификации, такая ошибка не подлежит исправлению (пп. 4 п. 7 ст. 26.1, ст. 26.11 125-ФЗ от 24.07.1998). Если первые 3 цифры верные, а ошибка допущена в остальных 17 цифрах идентификатора, деньги придут в ФСС. В таком случае плательщику необходимо направить письмо об уточнении платежа.

Об авторе статьи